Equity Investments: इक्विटी इंवेस्टमेंट्स: बजट 2024 ने भारत की पूंजीगत लाभ कर व्यवस्था में महत्वपूर्ण बदलाव किए हैं, जिससे व्यक्तियों और निगमों के लिए निवेश परिदृश्य में बदलाव आया है। प्रमुख बदलावों में विभिन्न परिसंपत्ति वर्गों में दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर दरों का सामंजस्य, इंडेक्सेशन लाभों का उन्मूलन और इक्विटी निवेश पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर दर में वृद्धि शामिल है। इन संशोधनों का करदाताओं पर दूरगामी प्रभाव पड़ता है, जिससे नए कर परिदृश्य के मद्देनजर निवेश रणनीतियों का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करना आवश्यक हो जाता है। अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG): कुछ वित्तीय परिसंपत्तियों के लिए, STCG पर 20% की एक समान दर से कर लगाया जाएगा। अन्य वित्तीय परिसंपत्तियों Assetsऔर गैर-वित्तीय परिसंपत्तियों के लिए, मौजूदा कर दरें लागू होती रहेंगी। दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG): सभी वित्तीय और गैर-वित्तीय परिसंपत्तियों पर LTCG पर 12.5% की एक समान दर से कर लगाया जाएगा। LTCG के लिए छूट सीमा बढ़ाकर रु. 1.25 लाख प्रति वर्ष। यूलिप पर प्रभाव यूलिप (यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान) निवेश-सह-बीमा उत्पाद हैं। हाल के वर्षों में यूलिप पर कर निहितार्थ बदल गए हैं, और बजट 2024 के पूंजीगत लाभ कर में संशोधन उनके कराधान को और प्रभावित करते हैं।
विचार करने के लिए मुख्य बिंदु:
वित्तीय परिसंपत्ति के रूप में यूलिप: यूलिप को आम तौर पर वित्तीय परिसंपत्तियों के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। इसलिए, अल्पकालिक और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए नई कर दरें यूलिप रिटर्न पर लागू होंगी। लॉक-इन अवधि: यूलिप के लिए लॉक-इन अवधि आम तौर पर पाँच साल होती है। इस अवधि के बाद, निकासी को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ माना जाता है। इंडियाफर्स्ट लाइफ के एमडी और सीईओ रुषभ गांधी ने कहा, "पूंजीगत लाभ कर में प्रस्तावित बढ़ोतरी से यूलिप पॉलिसीधारकों की कर देनदारियों पर असर पड़ने की उम्मीद है। हालांकि, 2.5 लाख प्रति वर्ष से कम प्रीमियम वाली पॉलिसी खरीदने वाले यूलिप धारक धारा 10 (10डी) के तहत लाभ प्राप्त करना जारी रख सकते हैं और उन्हें परिपक्वता पर कोई कर नहीं देना होगा।
बजट 2023: 1 फरवरी, 2023 के बाद जारी यूलिप के लिए धारा 10(10डी) के तहत कर छूट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए वार्षिक प्रीमियम के लिए 2.5 लाख रुपये की नई सीमा पेश की गई।
आयकर अधिनियम की धारा 10(10डी) जीवन बीमा पॉलिसी के तहत प्राप्त राशि पर कर छूट प्रदान करती है। इसमें मृत्यु लाभ और परिपक्वता लाभ दोनों शामिल हैं। जबकि यूलिप तकनीकी रूप से बीमा उत्पाद हैं, उनके परिपक्वता लाभों का कर उपचार अलग है। यूलिप का निवेश घटक पूंजीगत लाभ कर के अधीन है, और केवल बीमा घटक धारा 10(10डी) के तहत कर छूट के लिए अर्हता प्राप्त करता है।
निकासी पर कराधान:
1 फरवरी, 2021 से पहले: यदि आपका यूलिप इस तिथि से पहले खरीदा गया था, तो आप पुरानी व्यवस्था Arrangement के तहत संभावित रूप से कुछ कर लाभ प्राप्त कर सकते हैं।
1 फरवरी, 2021 के बाद: नई कर व्यवस्था लागू होती है, जहाँ 1 लाख रुपये से अधिक के लाभ पर इक्विटी-लिंक्ड फंड के लिए 10% और गैर-इक्विटी फंड के लिए 20% कर लगाया जाता है। धारा 80सी: यूलिप में योगदान अभी भी धारा 80सी के तहत कर कटौती के लिए योग्य हो सकता है, कुछ शर्तों के अधीन। जबकि बजट 2024 ने पूंजीगत लाभ कर में बदलाव किए हैं, यूलिप के समग्र कर निहितार्थ विभिन्न कारकों पर निर्भर करते हैं। अपने यूलिप की विशिष्ट शर्तों, अपने निवेश क्षितिज को समझना और सूचित निर्णय लेने के लिए कर पेशेवर से परामर्श करना आवश्यक है।