HC, Anil Amban की कंपनियों को 'धोखाधड़ी' करार देने के बैंकों के कदम पर रोक लगाई

Mumbai मुंबई : बॉम्बे हाई कोर्ट ने बुधवार को इंडस्ट्रियलिस्ट अनिल अंबानी को अक्टूबर 2020 की एक फॉरेंसिक ऑडिट रिपोर्ट (FAR) के आधार पर उनकी कंपनियों के अकाउंट्स को “फ्रॉड” घोषित करने की मांग करने वाले तीन बैंकों की बाकी ज़बरदस्ती की कार्रवाई के लिए अंतरिम राहत दी।फाइल फोटो: रिलायंस अनिल धीरूभाई अंबानी ग्रुप के चेयरमैन अनिल अंबानी, 30 सितंबर, 2019 को मुंबई, इंडिया में कंपनी की एनुअल जनरल मीटिंग में शामिल हुए। रॉयटर्स/प्रशांत वायडांडे/फाइल फोटोजस्टिस मिलिंद जाधव की सिंगल-जज बेंच ने अंबानी की यह दलील मान ली कि एक्सटर्नल ऑडिटर BDO इंडिया LLP की तैयार की गई रिपोर्ट पर भरोसा नहीं किया जा सकता क्योंकि उस पर किसी क्वालिफाइड चार्टर्ड अकाउंटेंट के साइन नहीं थे, जैसा कि रिजर्व बैंक ऑफ इंडिया (RBI) के मास्टर डायरेक्शन्स के तहत ज़रूरी है।

अपनी पहली नज़र में, जस्टिस जाधव ने कहा कि सुविधा का बैलेंस अंबानी के पक्ष में है। उन्होंने कहा, "...बैंकों की यह बात मानना ​​बेतुका है कि चार्टर्ड अकाउंटेंट की क्वालिफिकेशन न रखने वाले एक्सटर्नल ऑडिटर को 2016 के RBI मास्टर डायरेक्शन फॉर एक्सटर्नल ऑडिट के तहत सही तरीके से अपॉइंट किया जा सकता है।"कोर्ट ने आगे कहा कि बैंकों को अंबानी और उनकी तीन कंपनियों के डायरेक्टरों को "फ्रॉड" घोषित करने की इजाज़त देना "लगभग बहुत बुरा होगा और इसके खतरनाक नतीजे होंगे," जिसमें ब्लैकलिस्टिंग, सालों तक और लोन न देना और क्रिमिनल FIR शामिल हैं, जिससे "फाइनेंशियल एक्सेस और सिविल डेथ के फंडामेंटल राइट्स पर असर पड़ेगा।"यह मामला तीन बैंकों से जुड़ा है, जिन्होंने BDO इंडिया LLP की अक्टूबर 2020 की फोरेंसिक ऑडिट रिपोर्ट के आधार पर अंबानी की कंपनियों, रिलायंस कम्युनिकेशंस लिमिटेड (RCom), रिलायंस टेलीकॉम लिमिटेड (RTL) और रिलायंस इंफ्राटेल लिमिटेड (RITL) के लोन अकाउंट्स को "फ्रॉड" के तौर पर क्लासिफाई करने के लिए FAR के आधार पर उन्हें कारण बताओ नोटिस जारी किया था।

RCom के पूर्व नॉन-एग्जीक्यूटिव डायरेक्टर अंबानी ने इंडियन ओवरसीज बैंक, IDBI बैंक और बैंक ऑफ बड़ौदा के खिलाफ तीन अलग-अलग केस फाइल किए थे। उन्होंने हाई कोर्ट से अपील की थी कि बैंकों को जनवरी और दिसंबर 2024 के बीच उन्हें जारी किए गए कारण बताओ नोटिस पर कार्रवाई करने से रोका जाए।अंतरिम राहत के तौर पर, अंबानी ने नोटिस और किसी भी ज़बरदस्ती की कार्रवाई पर रोक लगाने की मांग की। उन्होंने तर्क दिया कि SBI द्वारा नियुक्त BDO इंडिया LLP का सिग्नेटरी, इंस्टीट्यूट ऑफ चार्टर्ड अकाउंटेंट्स ऑफ इंडिया के साथ रजिस्टर्ड चार्टर्ड अकाउंटेंट नहीं था। इसलिए, फर्म को RBI के 15 जुलाई, 2024 के फ्रॉड पर रिवाइज्ड मास्टर डायरेक्शन के अनुसार ऑडिट करने का अधिकार नहीं था। बैंकों ने ऑडिट के लिए फर्म को प्रोफेशनल फीस के तौर पर ₹65 लाख का पेमेंट किया था। बैंकों ने जवाब दिया कि 2016 के RBI मास्टर डायरेक्शन, जो ऑडिट के समय ज़रूरी थे, के मुताबिक एक्सटर्नल ऑडिटर का चार्टर्ड अकाउंटेंट होना ज़रूरी नहीं था, और 2024 के डायरेक्शन को पिछली तारीख से लागू नहीं किया जाना चाहिए।

उन्होंने यह भी कहा कि ऑडिटर की क्वालिफिकेशन पर सवाल उठाना अंबानी की तरफ से एक “बाद में सोचा गया” फैसला था, क्योंकि वह खुद को “फ्रॉड” घोषित करने से बचने में नाकाम रहे थे।हालांकि, हाई कोर्ट बैंकों से सहमत नहीं था, और कहा कि RBI के डायरेक्शन के तहत फोरेंसिक ऑडिट को कानूनी ऑडिट क्वालिफिकेशन स्टैंडर्ड को पूरा करना होगा। इसने प्रोसेस में कमियों पर भी ध्यान दिया: एक्सटर्नल ऑडिटर को 2013 से 2017 के समय के अकाउंट्स की जांच के लिए 2019 में अपॉइंट किया गया था। कोर्ट ने कहा कि 2016 और 2024 के RBI मास्टर डायरेक्शन में कहा गया है कि ऑडिटर को तीन महीने के अंदर अपनी रिपोर्ट देनी होगी, लेकिन BDO इंडिया LLP को 17 महीने लग गए। जस्टिस जाधव ने कहा, “RBI के मास्टर डायरेक्शन सिर्फ़ कागज़ के शेर नहीं हैं, जिनसे बैंक गहरी नींद से जाग सकें और अपनी सुविधा के हिसाब से कार्रवाई शुरू कर सकें।” कोर्ट ने यह भी कहा कि BDO LLP की आज़ादी से “बेशक समझौता” हुआ था, क्योंकि उसने 2019 में एक जॉइंट लेंडर्स मीटिंग में हिस्सा लिया था।बैंकों के काम में गलती निकालते हुए, जस्टिस जाधव ने यह भी कहा

अगर बैंक खुद RBI मास्टर डायरेक्शन के तहत बताए गए कानून के नियमों और टाइमलाइन का पालन नहीं करते हैं, जैसा कि इस मामले में पहली नज़र में देखा गया है, और सही समय पर कार्रवाई नहीं करते हैं, तो इसका असर देश की बड़ी इकॉनमी पर पड़ेगा।”जज ने आगे कहा कि यह एक क्लासिक केस था जिसमें बैंक 2016 के RBI मास्टर डायरेक्शन के तहत बताई गई टाइमलाइन का पालन करने में नाकाम रहे थे। उन्होंने कहा, “...यह बहुत चौंकाने वाला है कि बैंकों ने EWS (अर्ली वार्निंग सिग्नल) और अकाउंट की रेड फ्लैगिंग का पालन करने के बजाय, मास्टर डायरेक्शन के नियमों का बिल्कुल भी पालन नहीं किया है।” कोर्ट ने बैंकों की इस बात को भी खारिज कर दिया कि अंबानी को जारी किए गए कारण बताओ नोटिस में दखल देने से जांच पटरी से उतर जाएगी। हालांकि, कोर्ट ने कहा कि “जिस बुनियाद पर यह बनी है, उस पर ही साफ तौर पर शक है।”कोर्ट ने माना कि फोरेंसिक ऑडिट रिपोर्ट के लेखक की काबिलियत काफी नहीं थी। कोर्ट ने कहा कि ऑडिटर को SBI की अगुवाई वाले 20 बैंकों के कंसोर्टियम ने कंसल्टेंट के तौर पर रखा था।