CAG ने हिमाचल के फाइनेंशियल सिस्टम में नियमों के उल्लंघन और कमजोर कंट्रोल का खुलासा किया

Himachal Pradesh.हिमाचल प्रदेश: भारत के कंट्रोलर एंड ऑडिटर जनरल (CAG) की एक परफॉर्मेंस ऑडिट रिपोर्ट ने हिमाचल प्रदेश के इंटीग्रेटेड फाइनेंशियल मैनेजमेंट सिस्टम (IFMS) में गंभीर वित्तीय गड़बड़ियों और स्ट्रक्चरल कमियों का खुलासा किया है। यह रिपोर्ट, जो 2017 से मार्च 2022 तक की अवधि को कवर करती है, शुक्रवार को मुख्यमंत्री सुखविंदर सिंह सुक्खू ने विधानसभा में पेश की, जिनके पास वित्त मंत्रालय भी है। इसके नतीजों से राज्य के सार्वजनिक धन की सुरक्षा करने की क्षमता पर गंभीर चिंताएं पैदा होती हैं। ऑडिट में एक ऐसे फाइनेंशियल प्लेटफॉर्म की तस्वीर सामने आई है जो कमजोर इंटरनल कंट्रोल, नियमों के उल्लंघन, अविश्वसनीय डेटा और बड़ी सुरक्षा कमजोरियों से भरा हुआ है। इसमें ई-बजट, ई-वितरण, ई-बिल, ई-सैलरी, HP-OLTIS और ई-चालान जैसे मुख्य मॉड्यूल की समीक्षा की गई और चार जिला कोषागारों में रिकॉर्ड की जांच की गई। नतीजा साफ था: सिस्टम की कमजोरियां हर स्तर पर मौजूद हैं, कॉन्सेप्ट बनाने से लेकर रोज़ाना के कामकाज तक।

गवर्नेंस लेवल पर, सरकार नेशनल इन्फॉर्मेटिक्स सेंटर (NIC) के साथ सर्विस लेवल एग्रीमेंट (SLA) साइन करने में विफल रही, जिससे कोई स्पष्ट जवाबदेही ढांचा नहीं बन पाया। ऑडिट जांच से पता चला कि सॉफ्टवेयर में बदलाव नियमित रूप से यूजर एक्सेप्टेंस टेस्टिंग के बिना सीधे लाइव एनवायरनमेंट में डाले जा रहे थे, जिससे गलतियों का जोखिम बढ़ गया। पेंशन, सैलरी, ट्रेजरी और बजट के पुराने मॉड्यूल को कंट्रोल को मजबूत किए बिना इंटीग्रेट किया गया था, जिसके परिणामस्वरूप वाउचर ट्रेल अधूरे थे और AC/DC बिल ट्रैकिंग जैसे क्षेत्रों में मैनुअल प्रक्रियाओं पर निर्भरता बनी रही। नियमों का उल्लंघन बड़े पैमाने पर हुआ। बिल ड्राइंग एंड डिसबर्सिंग ऑफिसर (DDO) से अनिवार्य मंजूरी के बिना ही जेनरेट किए गए। अप्रैल 2017 और मार्च 2022 के बीच, 2,467 करोड़ रुपये के 10,938 बिल DDO की वैलिडिटी खत्म होने के बाद भी क्लियर कर दिए गए। कर्तव्यों के बंटवारे को सुनिश्चित करने के लिए बनाए गए कंट्रोल को बड़े पैमाने पर नज़रअंदाज़ किया गया - 106 कोषागारों में 9.58 लाख से ज़्यादा बिल एक ही कर्मचारी द्वारा शुरू से आखिर तक प्रोसेस किए गए।

मास्टर डेटा गवर्नेंस भी उतना ही खराब था। 36,212 कर्मचारियों के PAN नंबर गायब थे। कुल 439 DDO को कई कोषागारों से जोड़ा गया था, कुछ को तो 105 तक से, जो वित्तीय नियमों के खिलाफ था। पेंशन डेटा असंगत और अविश्वसनीय था; कई मामलों में, आधार नंबर पेंशनरों की संख्या से ज़्यादा थे। ई-चालान जैसे पब्लिक-फेसिंग मॉड्यूल ने गलत हेड ऑफ अकाउंट के तहत जमा करने की अनुमति दी। ऑडिट में बिना इजाज़त पेमेंट और संभावित धोखाधड़ी के कई मामले सामने आए। 14 मामलों में 67.33 लाख रुपये के डुप्लीकेट लीव-एनकैशमेंट पेमेंट का पता चला। 32 लाभार्थियों को 10 लाख रुपये की तय सीमा से ज़्यादा के बिल बनाकर कुल 180.05 लाख रुपये का ज़्यादा DCRG पेमेंट किया गया। कांगड़ा ज़िला ट्रेजरी में, एक कंप्यूटर ऑपरेटर ने बिना ओरिजिनल अथॉरिटी के 19 बिल बनाकर 68.11 लाख रुपये का गबन किया। 15 मामलों में डुप्लीकेट कम्यूटेशन पेमेंट से 77.81 लाख रुपये का अतिरिक्त नुकसान हुआ।

पेंशन मॉड्यूल में परेशान करने वाली गड़बड़ियां पाई गईं: 10,599 फैमिली पेंशन मामलों में, एक ही लाभार्थी के लिए कई जन्म तिथियां दर्ज की गईं, जबकि 1,204 मामलों में, सिस्टम ने पेंशनर की मृत्यु की तारीख से पहले पेंशन शुरू होने की तारीखें दिखाईं। सिस्टम सिक्योरिटी बहुत ही खराब पाई गई। अनिवार्य डिजिटल सिग्नेचर और मल्टी-फैक्टर ऑथेंटिकेशन गायब थे, रोल-बेस्ड एक्सेस ठीक से लागू नहीं था और मैनुअल हस्तक्षेप से डेटा की अखंडता से समझौता हुआ। 356 सैलरी मामलों में, बिल पास होने की तारीख टोकन जारी होने से पहले दर्ज की गई थी। कोई पोस्ट-चेंज सिक्योरिटी ऑडिट नहीं किया गया था, न ही बैकअप रिस्टोरेशन टेस्ट किए गए थे। सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि राज्य के पास डिजास्टर रिकवरी प्लान, बिजनेस कंटिन्यूटी प्लान और डेटा रिटेंशन पॉलिसी नहीं थी। CAG ने निष्कर्ष निकाला कि IFMS में मूलभूत डिज़ाइन की खामियां और कंट्रोल्स को लागू करने में कमजोरी है, जिससे पारदर्शिता और जवाबदेही कम होती है। इसने गवर्नेंस स्ट्रक्चर को मजबूत करने, एंड-टू-एंड डिजिटल बिल प्रोसेसिंग सुनिश्चित करने, कर्तव्यों के बंटवारे को लागू करने और मजबूत डिजास्टर रिकवरी और डेटा-बैकअप सिस्टम स्थापित करने की सिफारिश की।