GOA: कैग ने नदी नौवहन विभाग में वित्तीय अनियमितताओं का खुलासा किया

GOA गोवा: नियंत्रक एवं महालेखा परीक्षक (सीएजी) की रिपोर्ट में एक चौंकाने वाला खुलासा हुआ है कि कार्यालय प्रमुख द्वारा कैश बुक लेनदेन की अनिवार्य जाँच न करने के परिणामस्वरूप नदी नौवहन विभाग के कैशियर द्वारा धोखाधड़ीपूर्ण प्रविष्टियाँ और 11 लाख रुपये की हेराफेरी की गई।सीएजी रिपोर्ट में कहा गया है कि विभाग के राजस्व प्राप्तियों के विभिन्न स्रोत थे, जैसे यातायात प्राप्तियाँ, कार्यशाला प्राप्तियाँ, घाटों और रैंपों का किराया, सूचना का अधिकार (आरटीआई) शुल्क, आदि। कैशियर सरकारी खातों में नकदी/डिमांड ड्राफ्ट/वित्तीय साधनों के सभी प्रवाहों के लिए मुद्रित रसीदें जारी करने और उन्हें सहायक कैश बुक में दर्ज करने के लिए ज़िम्मेदार था। सहायक कैश बुक के सभी लेनदेन बाद में मुख्य कैश बुक में दर्ज किए जाने थे और उसके बाद समय-समय पर कोषागार में जमा किए जाने थे।

4 अक्टूबर, 2021 को अप्रैल 2018 से सितंबर 2021 तक कैश बुक और अन्य अभिलेखों की लेखापरीक्षा जाँच में अनियमितताओं का पता चला। यह पाया गया कि रसीद-पुस्तिकाओं में दर्ज प्राप्त नकदी के लेन-देन मूल्य को कैश बुक में 3,39,651 रुपये कम दर्शाया गया था। कैग ने बताया कि मई 2018 में किराये के शुल्क से संबंधित 1.20 लाख रुपये के दो चेक/डीडी का हिसाब कैश बुक के रसीद पक्ष में नहीं लगाया गया, जबकि 14 अगस्त, 2018 को प्रेषण को भुगतान पक्ष में दर्ज किया गया, जिससे कुल नकद शेष 1.20 लाख रुपये कम हो गया। एक अन्य मामले में, मई 2018 में 10,000 रुपये के डीडी का हिसाब कैश बुक की प्राप्ति पर नहीं लगाया गया था, जबकि उसके प्रेषण का हिसाब कैश बुक की प्राप्ति पर लगाया गया था, जबकि उसके प्रेषण का हिसाब 14 अगस्त, 2018 को भुगतान पक्ष में 10,000 रुपये के बजाय 1 लाख रुपये के रूप में लगाया गया था, जिससे कुल नकद शेष में धोखाधड़ी से 1 लाख रुपये की कमी आई (90,000 रुपये प्रेषण के तहत और 10,000 रुपये की बेहिसाब रसीद)। इसके परिणामस्वरूप कैश बुक में 2.20 लाख रुपये की नकदी की कम प्राप्ति दर्शाई गई।

एक ही प्रेषण को दो बार दर्ज करने का मामला सामने आया। 1 अक्टूबर, 2019 को आठ लाख रुपये का एक संक्षिप्त आकस्मिक बिल नकद में निकाला गया, जिसमें से 14 अक्टूबर, 2019 को 3,21,925 रुपये वापस भेज दिए गए और 4,78,075 रुपये ईंधन पर खर्च किए गए। 3,21,925 रुपये के प्रेषण को भुगतान पक्ष में दो बार दर्ज किया गया (एक बार नकद कॉलम के अंतर्गत और दूसरा एसी-बिल कॉलम के अंतर्गत)। इसके परिणामस्वरूप कुल नकद शेष में 3,21,925 रुपये की धोखाधड़ीपूर्ण कमी आई। प्रेषणों को वास्तविक भुगतान के बिना दर्ज किया गया था। 2019-20 के दौरान, 2,18,905 रुपये मूल्य के दो प्रेषण वास्तव में भुगतान किए बिना रोकड़ बही के भुगतान पक्ष में दर्ज किए गए थे, जैसा कि लेखा निदेशालय, गोवा से वर्ष 2019-20 के लिए प्रेषण/चालान के विवरण से पता चला है। इसके परिणामस्वरूप कुल नकद शेष में 2,18,905 रुपये की धोखाधड़ीपूर्ण कमी आई।वित्तीय नियमों में निर्धारित रोकड़ बही लेनदेन पर अनिवार्य जाँच करने में विभागाध्यक्ष की विफलता ने आंतरिक नियंत्रण को कमजोर कर दिया और 11 लाख रुपये के राजस्व के दुरुपयोग को सुगम बना दिया।