भारत का राजकोषीय सामाजिक अनुबंध दोराहे पर — राजस्व, कल्याण और सुधार

प्रोफ़ेसर अनुराधा पीएस द्वारा

भारत अपनी आर्थिक यात्रा में एक अहम मोड़ पर है। जहाँ देश $5-ट्रिलियन की अर्थव्यवस्था बनने की इच्छा रखता है, वहीं इस विकास की स्थिरता एक नाज़ुक व्यवस्था पर टिकी है: राजकोषीय सामाजिक अनुबंध (fiscal social contract)। नागरिक इस उम्मीद में टैक्स देते हैं कि उन्हें जीवन भर सार्वजनिक सेवाओं, कल्याण और सुरक्षा के रूप में वास्तविक लाभ मिलेंगे।

हालाँकि, राजस्व संग्रह और सामाजिक सुरक्षा प्रदान करने के बीच बढ़ती असमानताओं का मतलब है कि कई टैक्सपेयर्स, खासकर असंगठित क्षेत्र के लोग, अपने योगदान से केवल सीमित लाभ ही उठा पाते हैं। सबसे अहम सवाल यह है कि क्या भारत अपने राजकोषीय ढांचे में सुधार कर सकता है ताकि टैक्स का पैसा सार्थक सामाजिक सुरक्षा, समान परिणामों और आर्थिक मजबूती में बदल सके, या क्या राजकोषीय और सामाजिक दबावों के कारण यह सामाजिक अनुबंध टूट जाएगा।

बढ़ता राजस्व, बनी हुई कमियाँ

पिछले दशक में भारत में राजस्व जुटाने की प्रक्रिया में वृद्धि हुई है, हालाँकि संरचनात्मक कमियाँ अभी भी बनी हुई हैं। हाल के मूल्यांकनों से पता चलता है कि कुल टैक्स-टू-जीडीपी अनुपात (केंद्र और राज्यों के संग्रह का योग) लगभग 19.6% है, जो भारत को उभरते बाजारों वाले अपने साथियों के करीब लाता है, भले ही यह विकसित अर्थव्यवस्थाओं की तुलना में कम है, जहाँ यह अनुपात जीडीपी के 30% से अधिक है।

बारीकी से देखें तो, 2025-26 में भारत का टैक्स-टू-जीडीपी अनुपात 12% था, जिसमें प्रत्यक्ष कर (direct taxes) 7.1% और अप्रत्यक्ष कर (indirect taxes) 4.9% थे। गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स (GST) जैसे अप्रत्यक्ष करों की प्रमुखता को देखते हुए राजस्व जुटाने की प्रभावशीलता ने वितरण संबंधी समानता पर भी सवाल उठाए हैं, क्योंकि अप्रत्यक्ष कर आय के बजाय खपत पर आधारित होते हैं।

वित्त वर्ष 2025 में केंद्र की शुद्ध कर प्राप्तियाँ बढ़कर ₹30.36 लाख करोड़ हो गईं, और राजकोषीय घाटा जीडीपी का 4.8% रहा। वित्त वर्ष 2026 के शुरुआती आँकड़े बताते हैं कि घाटे का लक्ष्य जीडीपी का 4.4% है, और शुद्ध संग्रह में कुछ उतार-चढ़ाव बना हुआ है।

बिना लाभ के कराधान

विश्लेषकों का मानना ​​है कि भारत टैक्स राजस्व के रूप में जीडीपी का लगभग 12% हिस्सा इकट्ठा करता है, जो विकसित कल्याणकारी राज्यों (जैसे, अधिकांश यूरोपीय देश 30-40% इकट्ठा करते हैं) की तुलना में काफी कम है। यह सरकार की सीमित क्षमता को दर्शाता है। इसके अलावा, छोटे टैक्स बेस का मतलब है कि टैक्स देने वालों का एक छोटा हिस्सा डायरेक्ट टैक्स के बोझ में बहुत ज़्यादा योगदान देता है, जबकि ज़्यादा इनकम वाले ग्रुप के कुछ ही परिवार इनकम टैक्स से होने वाली ज़्यादातर कमाई में योगदान देते हैं। यह ढांचागत समस्या तब और बढ़ जाती है जब सरकारों को आर्थिक तंगी के कारण बड़े बदलाव लाने वाले सामाजिक सुरक्षा के बजाय कर्ज चुकाने और सब्सिडी पर ध्यान देना पड़ता है।

सामाजिक सुरक्षा: फायदे और सीमाएं

हाल के इंटरनेशनल लेबर ऑर्गनाइज़ेशन (ILO) के आंकड़ों के अनुसार, भारत में सामाजिक सुरक्षा कवरेज 2015 में आबादी के 19% से बढ़कर 2025 तक 64.3% से ज़्यादा हो गया है, जिसमें 940 मिलियन से ज़्यादा लाभार्थी शामिल हैं। यह विस्तार आयुष्मान भारत, अटल पेंशन योजना और डिजिटल कल्याण प्लेटफॉर्म जैसे कार्यक्रमों के एकीकरण को दिखाता है, जिसमें असंगठित क्षेत्र के श्रमिकों के लिए ई-श्रम पोर्टल भी शामिल है।

एक मज़बूत आर्थिक-सामाजिक समझौता — जहाँ नागरिक उचित टैक्स देते हैं और उन्हें सार्थक कल्याणकारी लाभ मिलते हैं — विश्वास, वैधता और टिकाऊ विकास को बढ़ावा देता है।

ILO की 'वर्ल्ड सोशल प्रोटेक्शन रिपोर्ट 2024–26' बताती है कि अगर खाद्य सुरक्षा और आवास सहायता जैसे गैर-नकद लाभों और राज्य-स्तरीय कार्यक्रमों को भी शामिल किया जाए, तो कुल सामाजिक सुरक्षा कवरेज ज़्यादा हो सकता है, जिससे आबादी का 57% से ज़्यादा या दो-तिहाई हिस्सा भी कवर हो सकता है। फिर भी, ये आंकड़े लगातार कमियों को दिखाते हैं, खासकर बेरोज़गारी से सुरक्षा और रोज़गार पर आधारित आधिकारिक लाभों के मामले में, जो एक व्यापक कल्याणकारी राज्य के मुख्य स्तंभ हैं।

सामाजिक सुरक्षा स्कोरकार्ड

विश्व बैंक के अर्ध-वार्षिक क्षेत्रीय पूर्वानुमान, 'साउथ एशिया डेवलपमेंट अपडेट' (SADU 2025) से पता चलता है कि भारत सहित दक्षिण एशियाई देशों में क्षमता की तुलना में टैक्स कलेक्शन कम है और सीमित आर्थिक गुंजाइश (fiscal space) है, जिससे सरकारें बाहरी झटकों के प्रति संवेदनशील हो जाती हैं और उनकी आर्थिक मज़बूती कमज़ोर पड़ती है।

SADU 2025 और सोशल प्रोटेक्शन स्कोरकार्ड नागरिकों के कल्याण को बेहतर बनाने में मदद करते हैं। ये सरकार को कल्याणकारी खर्च बढ़ाने, खास लाभार्थियों के समूहों तक कल्याणकारी सेवाएं पहुंचाने, अलग-अलग सरकारों के बीच काम के दोहराव को कम करने और संकट के समय कुशल और तुरंत मदद देने वाले सिस्टम बनाने में सहायता करते हैं। ये भारत को सिर्फ़ सुरक्षा घेरे (सेफ़्टी नेट) से आगे बढ़कर आत्मनिर्भरता की ओर ले जाने में मदद करते हैं। लेकिन टैक्स में असमानता पर इनका कोई सीधा असर नहीं पड़ता – टैक्स में सुधार वित्तीय क्षेत्र में अलग से होना चाहिए (अप्रत्यक्ष टैक्स की जगह प्रत्यक्ष टैक्स लाकर)।

स्कोरकार्ड वित्तीय सामाजिक समझौते को अप्रत्यक्ष रूप से मज़बूत करता है, क्योंकि बेहतर और अधिकारों पर आधारित कल्याणकारी व्यवस्था निष्पक्ष टैक्स व्यवस्था के लिए राजनीतिक जवाबदेही को मज़बूत करती है और नागरिकों व राज्य के बीच आपसी संबंध को बहाल करती है।

समझौते को मज़बूत करना

वित्तीय समानता, कल्याण और सुधार को बढ़ाने के लिए, भारत को ये कदम उठाने चाहिए:

• टैक्स का दायरा बढ़ाना: औपचारिकता को बढ़ावा देना और प्रगतिशीलता व निष्पक्षता बढ़ाने के लिए प्रत्यक्ष टैक्स कलेक्शन को बढ़ाना।

• अप्रत्यक्ष टैक्स को तर्कसंगत बनाना: GST सिस्टम की दक्षता बनाए रखना और GST के उस नकारात्मक असर को दूर करना, जो कम आय वाले परिवारों पर ज़्यादा पड़ता है।

• कल्याणकारी योजनाओं के लिए राजस्व सुनिश्चित करना: वित्तीय घाटे के कारण ज़रूरी निवेश में कमी न आए, इसके लिए यह सुनिश्चित करना कि सामाजिक सुरक्षा में वृद्धि को अनुमानित राजस्व स्रोतों का समर्थन मिले।

• वित्तीय ढांचे को मज़बूत करना: फिस्कल रिस्पॉन्सिबिलिटी एंड बजट मैनेजमेंट (FRBM) एक्ट के सिद्धांतों का समर्थन करना, जो वित्तीय अनुशासन को बढ़ावा देता है।

• पारदर्शिता और जवाबदेही बढ़ाना: टैक्स देने वालों और उन्हें मिलने वाले लाभों (जैसे शिक्षा, स्वास्थ्य सेवा और रिटायरमेंट सुरक्षा) के बीच संबंध को मज़बूत करना।

वित्तीय नीति सिर्फ़ आमदनी और खर्च का हिसाब-किताब नहीं होनी चाहिए; इसमें नागरिकों और राज्य के बीच निष्पक्षता, लचीलापन और आपसी संबंध झलकने चाहिए। एक मज़बूत वित्तीय सामाजिक समझौता — जिसमें टैक्स व्यवस्था निष्पक्ष हो, सामाजिक सुरक्षा सार्थक हो और नीति में लचीलापन शामिल हो — न केवल सही अर्थशास्त्र है, बल्कि यह भविष्य के लिए तैयार युवा और महत्वाकांक्षी भारत के लिए भरोसे, लोकतांत्रिक वैधता और टिकाऊ विकास की नींव भी है।