गृह ऋण भुगतान पर आप जिन शीर्ष कर लाभों का दावा कर सकते हैं

Business व्यापार: कई भारतीयों के लिए, होम लोन उनकी सबसे बड़ी देनदारी होती है। अच्छी खबर यह है कि टैक्स अधिकारी आपको इन भारी ईएमआई पर कुछ राहत देते हैं—लेकिन केवल तभी जब आप पुरानी टैक्स व्यवस्था से चिपके रहें। नई व्यवस्था में, ज़्यादातर कटौतियाँ खत्म हो जाती हैं, जिससे यह फैसला और भी ज़रूरी हो जाता है। आइए देखें कि वित्त वर्ष 2025-26 में आप असल में क्या क्लेम कर सकते हैं।

होम लोन पर ब्याज - धारा 24(b)

अगर आपने अपने घर के लिए होम लोन लिया है, तो आप अपनी ईएमआई के ब्याज वाले हिस्से पर सालाना 2 लाख रुपये तक की कटौती कर सकते हैं। किराए पर दी गई संपत्ति के लिए, ब्याज पर कोई ऊपरी सीमा नहीं है, हालाँकि आप अन्य आय से होने वाले नुकसान को 2 लाख रुपये तक सीमित कर सकते हैं। पुरानी व्यवस्था में यह लाभ जारी रहता है; नई व्यवस्था इसकी अनुमति नहीं देती।

मूलधन का पुनर्भुगतान - धारा 80C

आपकी ईएमआई का मूलधन धारा 80C के तहत कुल 1.5 लाख रुपये की सीमा तक कटौती के लिए योग्य है। याद रखें, यह वही धारा है जो पीपीएफ और ईएलएसएस जैसे निवेशों को कवर करती है, इसलिए आपकी कुल सीमा अपरिवर्तित रहती है। फिर से, यह लाभ केवल पुरानी व्यवस्था के करदाताओं के लिए है।

पहली बार घर खरीदने वालों के लिए अतिरिक्त कटौती

दो विशेष प्रावधान मौजूद हैं, हालाँकि दोनों में विशिष्ट शर्तें हैं:

· धारा 80EE: गृह ऋण के ब्याज पर 50,000 रुपये तक की अतिरिक्त कटौती। यह केवल तभी लागू होता है जब ऋण अप्रैल 2016 और मार्च 2017 के बीच 50 लाख रुपये से कम की संपत्ति के लिए स्वीकृत किया गया हो।

· धारा 80EEA: अप्रैल 2019 और मार्च 2022 के बीच स्वीकृत किफायती आवास ऋणों के लिए 1.5 लाख रुपये की अतिरिक्त कटौती। यदि आपने उस अवधि में ऋण नहीं लिया है, तो आप अब इसका दावा नहीं कर सकते।

आप एक ही ऋण के लिए 80EE और 80EEA दोनों का दावा नहीं कर सकते।

HRA बनाम होम लोन लाभ

अगर आप किराए के घर में रहते हैं और कहीं और होम लोन चुका रहे हैं, तो आप अपने द्वारा दिए जाने वाले किराए पर हाउस रेंट अलाउंस (HRA) लाभ और अपने लोन पर धारा 24/80C के तहत कटौती के पात्र हो सकते हैं। लेकिन यह आपकी वास्तविक स्थिति और वेतन संरचना पर निर्भर करता है।

पुरानी बनाम नई व्यवस्था का चुनाव

यही वह जगह है जहाँ ज़्यादातर करदाता उलझ जाते हैं। अगर आपने धारा 115BAC के तहत नई व्यवस्था चुनी है, तो आप धारा 24(b), 80C, 80EE, या 80EEA के तहत कटौती का दावा नहीं कर सकते। नई व्यवस्था में स्लैब दरें कम हैं, लेकिन आपको ये लाभ नहीं मिलते। होम लोन लेने वालों के लिए, पुरानी व्यवस्था अक्सर ज़्यादा कारगर होती है, खासकर अगर आपका लोन बड़ा है।

अंतिम शब्द

होम लोन लंबी अवधि के लिए होते हैं, और टैक्स में छूट से समय के साथ लाखों की बचत हो सकती है। लेकिन अब नई कर व्यवस्था डिफ़ॉल्ट हो गई है, इसलिए आपको यह सोचना होगा कि क्या पुरानी व्यवस्था से चिपके रहने से आपको ज़्यादा शुद्ध लाभ मिलता है। बड़ी ईएमआई वाले कई उधारकर्ताओं के लिए पुरानी व्यवस्था अभी भी लाभप्रद है।