यदि बच्चे विदेश में रहते हैं तो उनके भारतीय बैंक ब्याज पर कर नियम

Business व्यापार:मेरा एक बच्चा लक्जमबर्ग (स्थायी निवासी) में रह रहा है और काम कर रहा है और दूसरा यूएसए (ग्रीन कार्ड धारक) में है। दोनों की भारत में बैंक ब्याज आय है। क्या उन्हें भारतीय ब्याज आय पर अपने-अपने देशों में कर देना होगा? यदि हाँ, तो क्या उन्हें भारत में भुगतान किए गए आयकर पर अपने-अपने देशों में कुछ छूट मिलती है या विदेश में भुगतान किए गए करों पर भारत में छूट मिलती है?

-अनुरोध पर नाम गुप्त रखा गया

यह उन परिवारों के लिए एक बहुत ही सामान्य और महत्वपूर्ण प्रश्न है जिनके सदस्य सीमा पार रहते हैं। चूँकि आपके बच्चे क्रमशः लक्जमबर्ग में स्थायी निवासी और यूएसए में ग्रीन कार्ड धारक हैं, इसलिए उन्हें उन देशों में कर निवासी माना जाता है। इसका मतलब है कि उनकी दुनिया भर की आय, जिसमें भारत में अर्जित कोई भी ब्याज शामिल है, को उनके निवासी देशों में रिपोर्ट और कर लगाया जाना चाहिए।

यहाँ बताया गया है कि यह तीन सीधे भागों में कैसे काम करता है:

भारत में कराधान

भारतीय बैंक खातों से अर्जित ब्याज भारतीय आयकर अधिनियम के तहत भारत में कर योग्य है।

यदि खाता एक एनआरई (गैर-निवासी बाहरी) खाता है, तो ब्याज भारत में कर से मुक्त है। हालांकि, NRO (गैर-निवासी साधारण) खातों या सावधि जमाओं से मिलने वाला ब्याज लागू स्लैब दरों पर पूरी तरह से कर योग्य है।

उनके निवासी देशों में वैश्विक कराधान

यूएसए और लक्ज़मबर्ग दोनों ही "विश्वव्यापी आय" सिद्धांत पर काम करते हैं। इसका मतलब है कि आपके बच्चों को अपनी सभी आय पर कर घोषित करना चाहिए और संभावित रूप से भुगतान करना चाहिए, चाहे वह कहीं से भी अर्जित की गई हो, जिसमें भारतीय ब्याज आय भी शामिल है।

यूएसए में, आपके बच्चे को अपने आईआरएस टैक्स रिटर्न पर इस आय की रिपोर्ट करनी चाहिए, जहाँ इस पर यूएस संघीय कर कानूनों के अनुसार कर लगाया जाएगा। इसी तरह, लक्ज़मबर्ग में, ब्याज आय भी अपने घरेलू कर नियमों के तहत रिपोर्ट करने योग्य और कर योग्य है।

डीटीएए के साथ दोहरे कराधान से बचना

यहाँ दो बार भुगतान से बचने के लिए अच्छी खबर है! भारत के पास यूएसए और लक्ज़मबर्ग दोनों के साथ दोहरे कराधान से बचाव समझौते (डीटीएए) हैं।

ये समझौते आपके बच्चों को दोनों देशों में एक ही आय पर कर लगाने से रोकने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं। यदि भारत में उनकी ब्याज आय पर कर (TDS) पहले ही काटा जा चुका है, तो आपके बच्चे आमतौर पर अपने निवास देश (USA या लक्ज़मबर्ग) में विदेशी कर क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। यह क्रेडिट उनके निवास देश में उनकी कर देयता को भारत में पहले से चुकाए गए कर की राशि से कम कर देता है।

आपके बच्चों के लिए, USA या लक्ज़मबर्ग में अपने कर रिटर्न पर अपनी भारतीय ब्याज आय का खुलासा करना महत्वपूर्ण है। यह भी महत्वपूर्ण है कि वे अपने विदेशी कर क्रेडिट दावों का समर्थन करने के लिए सभी भारतीय कर भुगतान रिकॉर्ड (जैसे फ़ॉर्म 16A, आय की गणना, और उनका भारतीय कर रिटर्न) रखें।

सीमा पार कराधान की जटिलताओं को देखते हुए, यह अत्यधिक अनुशंसित है कि आपके बच्चे किसी सीमा पार कर विशेषज्ञ से परामर्श लें जो भारत और उनके निवास के देश दोनों के कर कानूनों को समझता हो। इससे उन्हें पूर्ण अनुपालन सुनिश्चित करने और अपनी कर स्थिति को अनुकूलित करने में मदद मिलेगी, क्योंकि गलत रिपोर्टिंग से दंड या DTAA लाभों का नुकसान हो सकता है।