आरबीआई ने बाजार जोखिम के लिए न्यूनतम पूंजी आवश्यकताओं के लिए मसौदा दिशानिर्देश जारी किए

रिजर्व बैंक ने शुक्रवार को बासल III ढांचे के तहत बाजार जोखिम के लिए न्यूनतम पूंजी आवश्यकताओं के लिए मसौदा दिशानिर्देश जारी किए, जिसमें यह बैंक की ट्रेडिंग और बैंकिंग पुस्तकों पर कई अंकुश लगाने और दंड और प्रावधान अनुपात में तेजी से वृद्धि करने का प्रस्ताव करता है।

नियामक ने कहा कि यह कदम रिजर्व बैंक के नियमों को बासेल III मानकों के साथ मिलाने का हिस्सा है। सार्वजनिक और हितधारक के सुझावों के बाद संशोधनों के बाद अंतिम दिशानिर्देश, स्थानीय क्षेत्र के बैंकों, भुगतान बैंकों, क्षेत्रीय ग्रामीण बैंकों, छोटे वित्त बैंकों और सभी प्रकार के सहकारी बैंकों - शहरी, राज्य और सहकारी बैंकों को छोड़कर सभी वाणिज्यिक बैंकों पर लागू होंगे। केंद्रीय सहकारी बैंक और 1 अप्रैल, 2024 से लागू होंगे।

केंद्रीय बैंक ने 15 अप्रैल तक हितधारकों और जनता दोनों से टिप्पणियां मांगी हैं। नए मानदंड स्पष्ट रूप से बैंकिंग बुक और ट्रेडिंग बुक के बीच एक सीमा रेखा खींचते हैं और उन उपकरणों को सूचीबद्ध करते हैं जिन्हें ट्रेडिंग बुक में शामिल किया जा सकता है, जो बाजार जोखिम के अधीन हैं। पूंजीगत आवश्यकताएं; और उन्हें बैंकिंग बही में शामिल किया जाना है जो क्रेडिट जोखिम पूंजी आवश्यकताओं के अधीन है। विशिष्ट जोखिम और सामान्य बाजार जोखिम दोनों के लिए पूंजी की आवश्यकता बैंक की मूल पूंजी और निर्दिष्ट उपकरणों के लिए जोखिम का 9 प्रतिशत होगी। ये पूंजी शुल्क सभी ट्रेडिंग बही जोखिम पर भी लागू होंगे, जिन्हें प्रत्यक्ष निवेश के लिए पूंजी बाजार जोखिम सीमा से छूट दी गई है।

पूंजी पर्याप्तता के उद्देश्य के लिए, नियामक एक ट्रेडिंग बुक को परिभाषित करता है, सभी इंस्ट्रूमेंट्स जो ट्रेडिंग बुक इंस्ट्रूमेंट्स जैसे वित्तीय इंस्ट्रूमेंट्स और विदेशी मुद्रा और अन्य सभी इंस्ट्रूमेंट्स के विनिर्देशों को पूरा करते हैं, उन्हें बैंकिंग बुक में शामिल किया जाएगा। यह बाजार के जोखिम को बाजार की कीमतों में उतार-चढ़ाव से उत्पन्न होने वाली और ऑफ-बैलेंस-शीट स्थिति में नुकसान के जोखिम के रूप में भी परिभाषित करता है।

चूंकि वित्तीय दायित्व नकद या अन्य वित्तीय संपत्ति देने के लिए एक संविदात्मक दायित्व है, इसलिए बैंक ट्रेडिंग बुक में केवल एक वित्तीय साधन या विदेशी मुद्रा उपकरण शामिल करेंगे, जब बिक्री या पूरी तरह से हेजिंग के खिलाफ कोई कानूनी बाधा न हो। नए मानदंड बैंकों को किसी भी ट्रेडिंग बुक इंस्ट्रूमेंट पर दैनिक उचित मूल्य बनाने के लिए भी बाध्य करते हैं और यह निर्दिष्ट करते हैं कि किसी भी इंस्ट्रूमेंट को बैंक तब रखता है जब इसे पहली बार अपनी पुस्तकों पर मान्यता दी जाती है, इसे ट्रेडिंग बुक इंस्ट्रूमेंट के रूप में नामित किया जाता है, जब तक कि विशेष रूप से अल्पावधि के लिए प्रदान नहीं किया जाता है। पुनर्विक्रय, अल्पकालिक मूल्य उतार-चढ़ाव से मुनाफा; अंतरपणन लाभ में लॉकिंग; या उपकरणों की बैठक से उत्पन्न होने वाले हेजिंग जोखिम।

नए दिशानिर्देश अनुषंगियों/एसोसिएट्स में गैर-सूचीबद्ध इक्विटी और इक्विटी निवेश निर्दिष्ट करते हैं; प्रतिभूतिकरण भंडारण के लिए नामित उपकरण; अचल संपत्ति के साथ-साथ उसके डेरिवेटिव के साथ प्रतिभूतियां; अंतर्निहित के रूप में खुदरा और माइक्रो, एमएसएमई एक्सपोजर वाली प्रतिभूतियां; बैंकिंग बही में निधियों में इक्विटी निवेश। यह यह भी कहता है कि एक बैंक के पास बैंकिंग बही में इक्विटी जोखिम या क्रेडिट जोखिम के लिए शुद्ध कम जोखिम की स्थिति होगी यदि इक्विटी की कीमत घटने पर या जब किसी जारीकर्ता या ऋण जारीकर्ताओं के समूह पर क्रेडिट फैलता है तो बैंकिंग बही का वर्तमान मूल्य बढ़ जाता है। बढ़ती है।

नए दिशानिर्देश डेरिवेटिव और केंद्र सरकार की प्रतिभूतियों को छोड़कर किसी भी साधन पर शॉर्ट पोजिशन पर प्रतिबंध लगाते हैं। बैंकों को शेयरों, डिबेंचर और बॉन्ड के मुद्दों की हामीदारी में संलग्न होने की अनुमति है। लेकिन बैंकों के पास आरबीआई से पूर्व अनुमोदन और बोर्ड की मंजूरी के बाद अनुमानित सूची से विचलित होने का विकल्प होगा। ऐसे मामलों में जहां यह अनुमोदन नहीं दिया गया है, साधन को ट्रेडिंग बुक में नामित किया जाएगा।

पर्यवेक्षी समीक्षा के अधीन, बैंकों के पास कुछ सूचीबद्ध इक्विटी को बाजार जोखिम ढांचे से बाहर करने का विकल्प होगा। उदाहरण के लिए आस्थगित मुआवजा योजनाओं, परिवर्तनीय ऋण प्रतिभूतियों, बैंक के स्वामित्व वाले जीवन बीमा उत्पादों और विधायी कार्यक्रमों से उत्पन्न होने वाली इक्विटी स्थिति। फ्रेमवर्क बैंकों को स्पष्ट रूप से परिभाषित नीतियों, प्रक्रियाओं और प्रलेखित प्रथाओं को निर्धारित करने के लिए भी बाध्य करता है कि नियामक पूंजी की गणना के लिए किन उपकरणों को ट्रेडिंग बुक में शामिल किया जा सकता है या बाहर रखा जा सकता है, और बैंक की जोखिम प्रबंधन क्षमताओं और प्रथाओं को भी ध्यान में रखा जा सकता है।

प्रारंभिक पदनाम के बाद अपने विवेक से ट्रेडिंग बुक और बैंकिंग बुक के बीच उपकरणों को स्थानांतरित करने की बैंकों की क्षमता पर भी एक सख्त सीमा है और नियामक आर्बिट्रेज के लिए इस तरह का कोई भी स्थानांतरण सख्त वर्जित है। व्यवहार में, स्थानांतरण दुर्लभ होना चाहिए और केवल असाधारण परिस्थितियों में ही अनुमति दी जाएगी, इसमें कहा गया है, यदि कोई प्रमुख सार्वजनिक रूप से घोषित घटना है, तो स्थानांतरण को जोड़ने की अनुमति दी जा सकती है, जैसे कि बैंक पुनर्गठन के लिए उपकरण या पोर्टफोलियो पर लागू व्यावसायिक गतिविधि को समाप्त करने की आवश्यकता होती है। या लेखांकन मानकों में बदलाव जो किसी वस्तु को लाभ और हानि खातों के माध्यम से उचित मूल्य देने की अनुमति देता है।

बाजार की घटनाएँ, किसी वित्तीय साधन की तरलता में परिवर्तन, या केवल व्यापारिक मंशा में परिवर्तन किसी उपकरण को किसी भिन्न बही में पुनः असाइन करने के वैध कारण नहीं हैं।

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