NFRA ने कॉफी डे एंटरप्राइजेज फंड डायवर्जन मामले में 10.75 करोड़ का जुर्माना लगाया

Delhi दिल्ली। राष्ट्रीय वित्तीय रिपोर्टिंग प्राधिकरण (एनएफआरए) ने 2018-19 के लिए कॉफी डे एंटरप्राइजेज के ऑडिट में चूक के लिए बीएसआर एंड एसोसिएट्स एलएलपी सहित तीन संस्थाओं पर 10.75 करोड़ रुपये का जुर्माना लगाया है, साथ ही उन्हें अलग-अलग अवधि के लिए प्रतिबंधित भी किया है।यह मामला कॉफी डे एंटरप्राइजेज लिमिटेड (सीडीईएल) की सात सहायक कंपनियों से 3,535 करोड़ रुपये मैसूर अमलगमेटेड कॉफी एस्टेट लिमिटेड (एमएसीईएल) में डायवर्ट करने से संबंधित है।एमएसीईएल, सूचीबद्ध इकाई कॉफी डे एंटरप्राइजेज लिमिटेड (सीडीईएल) की एक सहायक कंपनी है।बाजार नियामक सेबी द्वारा फंड के डायवर्जन के संबंध में अपनी जांच रिपोर्ट साझा करने के बाद, एनएफआरए ने सीडीईएल के वैधानिक लेखा परीक्षकों के पेशेवर आचरण की स्वत: जांच की।

इसके बाद, 2018-19 के लिए बीएसआर एंड एसोसिएट्स एलएलपी (ऑडिटर), अरविंद मैया (एंगेजमेंट पार्टनर या ईपी) और अमित सोमानी (एंगेजमेंट क्वालिटी कंट्रोल रिव्यूअर या ईक्यूसीआर) को कारण बताओ नोटिस जारी किया गया। सोमवार को पारित अपने आदेश में, ऑडिट नियामक ने ऑडिट फर्म बीएसआर एंड एसोसिएट्स एलएलपी पर 10 करोड़ रुपये, अरविंद मैया पर 50 लाख रुपये और अमित सोमानी पर 25 लाख रुपये का जुर्माना लगाया। इसके अलावा, मैया और सोमानी को किसी भी कंपनी या निकाय कॉर्पोरेट के कार्यों और गतिविधियों के वित्तीय विवरणों या आंतरिक ऑडिट के संबंध में कोई भी ऑडिट करने से 10 और पांच साल के लिए रोक दिया गया है।

अपनी जांच में, एनएफआरए ने पाया कि एमएसीईएल को दिए गए ऋण/अग्रिमों की असामान्य रूप से उच्च राशि 2,226 करोड़ रुपये के व्यावसायिक औचित्य को सत्यापित करने में ऑडिटर घोर लापरवाही कर रहे थे। एनएफआरए की जांच से पता चला कि 2018-19 के लिए सीएफएस और एसएफएस के ऑडिट के लिए सीडीईएल के वैधानिक ऑडिटर, एसए की प्रासंगिक आवश्यकताओं, गुणवत्ता नियंत्रण के मानकों और अधिनियम के प्रावधानों को पूरा करने में विफल रहे और गंभीर चूक और उचित परिश्रम की अनुपस्थिति भी प्रदर्शित की।

आदेश के अनुसार, समेकित वित्तीय विवरणों में एमएसीईएल से प्राप्त होने वाली 842.49 करोड़ रुपये की बकाया राशि थी, जो बहुत ही कम व्यावसायिक गतिविधियों वाली एक संबंधित पार्टी है, लेकिन ऑडिटर वसूली योग्यता और लागू लेखांकन मानकों के अनुसार हानि भत्ते की पर्याप्तता का मूल्यांकन करने में घोर लापरवाही कर रहे थे।इसके अलावा, सीडीईएल के फंड को प्रमोटरों या प्रमोटरों द्वारा नियंत्रित संस्थाओं को फंड के इंट्रा ग्रुप सर्कुलर ट्रांसफर के जाल के माध्यम से डायवर्ट करने का एक पैटर्न था, जहां एमएसीईएल को मुख्य माध्यम के रूप में इस्तेमाल किया गया था।

एनएफआरए ने कहा कि बीएसआर एंड एसोसिएट्स एलएलपी और अरविंद मैया (संलग्न भागीदार) सीडीईएल की सहायक कंपनी द्वारा एक व्यक्ति को 130.55 करोड़ रुपये के संदिग्ध धोखाधड़ीपूर्ण डायवर्जन के ऑडिट के दौरान पेशेवर निर्णय और संदेह का प्रयोग करने में विफल रहे। नियामक ने अपने 35-पृष्ठ के आदेश में कहा कि इसके अलावा, बीएसआर एंड एसोसिएट्स एलएलपी, मैया और सोमानी टैंगलिन डेवलपमेंट्स लिमिटेड (सीडीईएल की एक सहायक कंपनी) द्वारा एमएसीईएल को दिए गए ऋणों पर 75 करोड़ रुपये की ब्याज आय की पहचान में धोखाधड़ी के जोखिम का मूल्यांकन करने में विफल रहे, जिसके परिणामस्वरूप सीडीईएल के समेकित लाभ की गलत रिपोर्टिंग 47.07 करोड़ रुपये के नुकसान के बजाय 27.93 करोड़ रुपये हो गई।