ITR एडवांस टैक्स डेडलाइन 2025: पेमेंट करने के लिए स्टेप-बाय-स्टेप गाइड और ज़रूरी तारीखें

Business व्यापार: एडवांस टैक्स की तीसरी किस्त के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) की डेडलाइन सोमवार, 15 दिसंबर 2025 को है, जहाँ सभी भारतीय टैक्सपेयर्स को भविष्य में किसी भी पेनल्टी से बचने के लिए तय तारीख से पहले अपने एडवांस टैक्स का बकाया चुकाना होगा।

एडवांस टैक्स क्या है?

एडवांस टैक्स, इनकम टैक्स एक्ट की धारा 207-219 के अनुसार, इनकम टैक्स की एक किस्त है, जिसके तहत एक टैक्सपेयर वित्तीय वर्ष के अंत से पहले पूरे साल अपने बकाया का भुगतान करता है, जिससे उन्हें वित्तीय वर्ष के अंत में एकमुश्त भुगतान के बजाय आंशिक भुगतान के माध्यम से भुगतान करने का विकल्प मिलता है।

एक वित्तीय वर्ष के दौरान, टैक्सपेयर्स इनकम टैक्स डिपार्टमेंट द्वारा तय तारीखों पर चार किस्तों में एक निश्चित प्रतिशत दर के माध्यम से अपने कुल इनकम टैक्स का भुगतान करने के लिए पात्र होते हैं।

एडवांस टैक्स किस्त की तारीखें

1. पहली किस्त: एडवांस टैक्स का बकाया 15 जून 2025 को या उससे पहले चुकाना होगा। (टैक्स लायबिलिटी का 15%)

2. दूसरी किस्त: एडवांस टैक्स का बकाया 15 सितंबर 2025 को या उससे पहले चुकाना होगा। (टैक्स लायबिलिटी का 45%, पहले से भुगतान किए गए एडवांस टैक्स को घटाकर)

3. तीसरी किस्त: एडवांस टैक्स का बकाया 15 दिसंबर 2025 को या उससे पहले चुकाना होगा। (टैक्स लायबिलिटी का 75%, पहले से भुगतान किए गए एडवांस टैक्स को घटाकर)

4. अंतिम किस्त: एडवांस टैक्स का बकाया 15 दिसंबर 2025 को या उससे पहले चुकाना होगा। (बची हुई टैक्स लायबिलिटी का 100%, पहले से भुगतान किए गए एडवांस टैक्स को घटाकर)

क्लियरटैक्स डेटा के अनुसार, यदि टैक्सपेयर ने पहली किस्त में 12% तक और दूसरी किस्त में 36% तक एडवांस टैक्स का भुगतान किया है, तो उन पर धारा 234C के तहत कोई ब्याज नहीं लगाया जाएगा।

किसे एडवांस टैक्स देना होगा?

जिन भारतीय टैक्सपेयर्स की अनुमानित टैक्स लायबिलिटी ₹10,000 से ज़्यादा है, उन्हें इनकम टैक्स एक्ट की धारा 208 के तहत एडवांस टैक्स देना होगा। एडवांस टैक्स व्यक्तियों, कॉर्पोरेट, फ्रीलांसरों और देश में कमाई करने वाले व्यवसायों सभी को देना होता है। हालांकि, अगर कोई नागरिक 60 साल या उससे ज़्यादा उम्र का है (एक सीनियर सिटीज़न), जिसकी फाइनेंशियल ईयर में किसी बिज़नेस या प्रोफेशन से कोई इनकम नहीं है, तो उसे एडवांस टैक्स से छूट मिलेगी। लेकिन अगर उनका कोई बिज़नेस है या वे उम्र की लिमिट के बाद भी किसी प्रोफेशन में शामिल हैं, तो उन्हें भी एडवांस टैक्स देना होगा।

अगर टैक्सपेयर्स जो अपना बकाया चुकाने वाले हैं, वे डेडलाइन से पहले पेमेंट नहीं करते हैं, तो इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 234B और 234C के तहत उन पर 1% प्रति महीने का इंटरेस्ट लगेगा।

एडवांस टैक्स कैसे कैलकुलेट करें?

टैक्सेशन सर्विसेज़ फर्म, क्लियरटैक्स के डेटा ने एक स्टेप-बाय-स्टेप गाइड बताई है कि आप कैसे पता लगा सकते हैं कि आपको सरकार को कितना टैक्स देना है और कितनी इंस्टॉलमेंट देनी है।

स्टेप 1. आपको सबसे पहले पिछले फाइनेंशियल ईयर में अपनी कमाई देखनी होगी।

स्टेप 2. यह पता लगाने के बाद कि आपने कितनी कमाई की है, अब आपको यह देखना होगा कि आप पिछले फाइनेंशियल ईयर की तुलना में मौजूदा फाइनेंशियल ईयर में कितनी ज़्यादा कमाई कर रहे हैं।

स्टेप 3. आपको अपने पर्सनल टैक्स सिस्टम के तहत कुल एलिजिबल डिडक्शन और छूट भी घटानी होंगी।

स्टेप 4: अब आप अपनी कुल टैक्सेबल इनकम का अंदाज़ा लगा पाएंगे, और कैलकुलेटर का इस्तेमाल करके, आप खास टैक्स सिस्टम के तहत टैक्स लायबिलिटी कैलकुलेट कर पाएंगे।