Income Tax Rates: आयकर स्लैब पुरानी कर व्यवस्था नई कर व्यवस्था

Income Tax Rates: इनकम टैक्स रेट्स: भारतीय आयकर प्रणाली व्यक्तिगत करदाताओं के लिए दो मुख्य कर व्यवस्थाएँ प्रदान करती है। सही योजना का चयन आपकी परिस्थितियों, आपकी आय के स्तर और उन कटौतियों पर निर्भर करता है जिनके आप हकदार हैं। आप अपना रिटर्न दाखिल Returns filed करने से पहले दोनों व्यवस्थाओं के तहत अपनी कर देनदारी की तुलना कर सकते हैं। प्रत्येक योजना अलग-अलग लाभ और कर दरें प्रदान करती है, इसलिए यह समझना आवश्यक है कि कौन सा विकल्प आपकी वित्तीय स्थिति के लिए सबसे उपयुक्त है। योग्य करदाताओं के पास नई कर व्यवस्था से बाहर निकलने और पुरानी कर व्यवस्था के तहत कर का भुगतान करने का विकल्प चुनने का विकल्प है। पुरानी कर व्यवस्था उस आयकर गणना प्रणाली और स्लैब को संदर्भित करती है जो नई कर व्यवस्था की शुरुआत से पहले मौजूद थी।

वित्तीय वर्ष 2023-24 (आयु 2024-25) के लिए आयकर दरें: आयकर स्लैब (रुपये में) पुरानी कर व्यवस्था नई कर व्यवस्था

0-2,50,000 0% 0%

2,50,001-3,00,000 5% 0%

3,00,001-5,00,000 5% 5%

500,001-6,00,000 20% 5%

6,00,001-9,00,000 20% 10%

9,00,001-10,00,000 20% 15%

10,00,001-12,00,000 30% 15%

12,00,000-15,00,000 30% 20%

15,00,0001 और अधिक 30% 30%

नोट: वरिष्ठ नागरिकों (60 वर्ष से अधिक) के लिए, पुरानी व्यवस्था के तहत 3,00,000 रुपये तक आयकर में छूट है; जबकि वरिष्ठ नागरिकों (80 वर्ष से अधिक आयु) के लिए 5,000,000 रुपये तक की आय पर छूट है। यह लेख आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट पर उपलब्ध सभी अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्नों पर प्रकाश डालता है।

पुरानी कर व्यवस्था क्या है?

यह योजना आयकर अधिनियम, 1961 की विभिन्न धाराओं के तहत विभिन्न कटौतियों और छूटों की अनुमति देती है। ये कटौतियाँ आपकी कर योग्य आय को काफी कम कर सकती हैं। हालाँकि, इसमें शामिल कागजी कार्रवाई और गणना जटिल हो सकती है।

नई कर व्यवस्था क्या है?

2020 में पेश की गई, यह व्यवस्था कम कर दरों की पेशकश करती है लेकिन पुरानी व्यवस्था Old system के तहत उपलब्ध अधिकांश कटौतियों और छूटों को समाप्त कर देती है। यह फाइलिंग प्रक्रिया को सरल बनाता है, लेकिन सभी के लिए कर कुशल नहीं हो सकता है, खासकर उनके लिए जो पुरानी व्यवस्था के तहत दी गई कटौतियों का उपयोग कर सकते हैं। डिफ़ॉल्ट कर व्यवस्था "गैर-व्यावसायिक मामलों" के मामले में, व्यवस्था चुनने का विकल्प हर साल सीधे आईटीआर पर धारा 139(1) में निर्दिष्ट नियत तारीख पर या उससे पहले दाखिल करने के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है। ऐसे करदाताओं के मामले में जिनके पास "व्यवसाय और पेशे से आय" है और नई कर व्यवस्था से बाहर निकलना चाहते हैं, करदाता को रिटर्न प्रदान करने के लिए धारा 139(1) के तहत नियत तारीख पर या उससे पहले फॉर्म 10-आईईए जमा करना होगा। आय। इसके अलावा, उक्त विकल्प को वापस लेने के प्रयोजनों के लिए, यानी, पुरानी कर व्यवस्था में भाग नहीं लेने का चयन करते हुए, इसे फॉर्म नंबर 10-आईईए जमा करके भी किया जाना चाहिए। नई कर व्यवस्था डिफ़ॉल्ट कर व्यवस्था है। हालाँकि, करदाता पुरानी व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं। आयकर विभाग नई और पुरानी कर व्यवस्था पर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

पुरानी और नई कर व्यवस्था में क्या अंतर है?

पुरानी और नई कर व्यवस्थाओं में कर ब्रैकेट और दरें अलग-अलग हैं। पुरानी कर व्यवस्था में विभिन्न कटौतियों और छूटों की अनुमति है। नई व्यवस्था कम कर दरों की पेशकश करती है लेकिन सीमित कटौती और छूट की अनुमति देती है।

कौन सी बेहतर है, पुरानी कर व्यवस्था और नई कर व्यवस्था?

दो आहारों के बीच चयन करने का विकल्प व्यक्ति-दर-व्यक्ति भिन्न हो सकता है। यह सलाह दी जाती है कि दोनों व्यवस्थाओं का मूल्यांकन और तुलनात्मक विश्लेषण करें और फिर आवश्यकताओं के अनुसार चयन करें। करदाता आम तौर पर आयकर पोर्टल पर कर और आय कैलकुलेटर का उपयोग करके नई और पुरानी कर व्यवस्था के तहत कर देनदारी का अनुमान और तुलना कर सकते हैं।

क्या कर्मचारी के लिए नियोक्ता को कर व्यवस्था के बारे में सूचित करना आवश्यक है?

हां, कर्मचारी को वर्ष के दौरान नियोक्ता को अपनी नियोजित कर व्यवस्था के बारे में अवश्य सूचित करना चाहिए। यदि कर्मचारी कोई सुझाव नहीं देता है, तो यह माना जाएगा कि वह डिफ़ॉल्ट कर व्यवस्था में बना हुआ है और उसने नई कर व्यवस्था से बाहर निकलने के विकल्प का प्रयोग नहीं किया है। इस प्रकार, नियोक्ता को अनुच्छेद 115बीएसी में प्रदान की गई दरों के अनुसार कर में कटौती करनी होगी। हालाँकि, नियोक्ता को दी गई जानकारी नई कर व्यवस्था से बाहर निकलने के लिए अनुच्छेद 115बीएसी की उपधारा (6) में दिए गए विकल्प का उपयोग करने के बराबर नहीं होगी। कर्मचारी को आय रिटर्न दाखिल करने के लिए धारा 139(1) में निर्दिष्ट नियत तारीख से पहले अलग से ऐसा करना होगा। आप एक वेतनभोगी करदाता हैं. क्या आप नई व्यवस्था में एचआरए छूट का दावा कर सकते हैं?

पुरानी कर व्यवस्था के तहत, वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए आवास किराया भत्ता (एचआरए) धारा 10 (13ए) के तहत छूट प्राप्त है। हालाँकि, नई कर व्यवस्था में यह छूट उपलब्ध नहीं है।

क्या आप रुपये के लिए पात्र हैं? नई कर व्यवस्था में 50,000 मानक कटौती?

हां, वित्त वर्ष 2024-25 से पुरानी और नई दोनों कर व्यवस्थाओं के लिए 50,000 रुपये या वेतन राशि, जो भी कम हो, की मानक कटौती उपलब्ध है।

नई कर व्यवस्था में, क्या आप निर्धारण वर्ष 2024-25 के लिए आईटीआर दाखिल करते समय वीआईए अध्याय जैसे धारा 80सी, 80डी, 80डीडी, 80जी आदि के तहत कटौती का दावा कर सकते हैं?

नई कर व्यवस्था में, आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 115BAC के तहत प्रदान की गई धारा 80CCD(2)/80CCH/80JJAA के तहत कटौती को छोड़कर अध्याय VIA कटौती का दावा नहीं किया जा सकता है।

यदि करदाता किसी कटौती का दावा करना चाहता है (जैसा लागू हो) तो करदाता को आईटीआर 1/आईटीआर 2 में "हां" विकल्प (या) आईटीआर 3 में "हां, नियत तारीख के भीतर" विकल्प का चयन करके उपरोक्त कर व्यवस्था का चयन करना होगा। ./आईटीआर 4/आईटीआर 5 संबंधित आईटीआर के 'व्यक्तिगत जानकारी' या 'भाग ए सामान्य' अनुबंध में "ऑप्ट-आउट विकल्प" के लिए प्रदान किए गए क्षेत्र में।

क्या आप रुपये की उधार ली गई पूंजी पर ब्याज कटौती का दावा कर सकते हैं? नई कर व्यवस्था में गृह संपत्ति से आय के तहत स्व-कब्जे वाली संपत्तियों के लिए 2,00,000/- रु.

नई कर व्यवस्था के तहत, "स्वतंत्र उपयोग संपत्तियों के लिए उधार ली गई पूंजी पर ब्याज" को 1961 अधिनियम की धारा 115BAC के तहत घरेलू संपत्ति आय से कटौती की अनुमति नहीं है।

यदि करदाता एसओपी के लिए उधार ली गई पूंजी पर ब्याज कटौती का दावा करना चाहता है, तो करदाता को आईटीआर 1 / आईटीआर 2 में "हां" या "समाप्ति की तारीख के भीतर हां" विकल्प का चयन करके 'पुरानी कर व्यवस्था' का चयन करना होगा। आईटीआर फॉर्म में "ऑप्ट-आउट" के लिए दिए गए क्षेत्र में आईटीआर 3 / आईटीआर 4 / आईटीआर 5।

आप एक वृद्ध व्यक्ति हैं. पुरानी कर व्यवस्था में, वरिष्ठ नागरिकों के लिए विशेष कर दर लाभ थे। क्या नई कर व्यवस्था में ऐसे फायदे हैं?

पुरानी कर व्यवस्था में, वरिष्ठ नागरिकों के लिए मूल छूट सीमा रुपये थी। 300,000/- और वरिष्ठ नागरिकों के लिए रु. 5,00,000/-. नई कर व्यवस्था में 20 लाख रुपये की कुल आय तक कोई आयकर नहीं देना होगा। 7 लाख.

क्या पुरानी और नई कर व्यवस्था में धारा 87ए के तहत टैक्स रिफंड में कोई अंतर है?

पुरानी कर व्यवस्था में, एक निवासी व्यक्ति के मामले में, जिसकी कुल आय रुपये से अधिक नहीं है। 5,00,000/- तक आयकर का 100 प्रतिशत रिफंड है, अधिकतम रु. 12,500/-.

नई कर व्यवस्था में रिफंड बढ़कर रु. 25,000/- या 100 प्रतिशत आयकर जहां कुल आय रुपये से अधिक नहीं है। 7,00,000/-.

वित्त वर्ष 2023-24 (आयु 2024-25) के लिए आईटीआर दाखिल करते समय, यदि आप नई डिफ़ॉल्ट कर व्यवस्था के बजाय पुरानी कर व्यवस्था का विकल्प चुनना चाहते हैं, तो क्या आपको अपनी आय कर रिटर्न दाखिल करने से पहले फॉर्म 10-आईईए दाखिल करना चाहिए? आईटीआर)?

फॉर्म 10-आईईए दाखिलकर्ताओं द्वारा "नई कर व्यवस्था में भाग न लेने का विकल्प" चुनने के लिए की गई एक घोषणा है। एक व्यक्ति, एचयूएफ, एओपी (सहकारी समितियों के अलावा), बीओआई या व्यावसायिक या व्यावसायिक आय वाले कृत्रिम निकाय कॉर्पोरेट को पुरानी कर व्यवस्था के तहत आयकर का भुगतान करने की इच्छा होने पर फॉर्म 10-आईईए दाखिल करना आवश्यक है।

दूसरी ओर, जिन करदाताओं के पास व्यवसाय या पेशे से आय नहीं है, वे फॉर्म 10-आईईए दाखिल करने की आवश्यकता के बिना आईटीआर फॉर्म में "नई व्यवस्था से बाहर निकलने" विकल्प की जांच कर सकते हैं।

सीधे शब्दों में कहें तो, केवल ITR-3, ITR-4 या ITR-5 दाखिल करने वालों को फॉर्म 10-IEA दाखिल करने की आवश्यकता होती है, यदि उनके पास व्यावसायिक आय (सहकारी समितियों के अलावा) है। फॉर्म आईटीआर-1 या 2 में अपना रिटर्न दाखिल करने वाले व्यक्तियों और एचयूएफ को फॉर्म 10-आईईए दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है।

यह निर्धारण वर्ष 2024-25 के लिए नई व्यवस्था में आईटीआर दाखिल कर रहा है। क्या हम आने वाले वर्षों में पुरानी और नई कर व्यवस्था के बीच स्विच कर सकते हैं?

एक व्यक्ति, एचयूएफ, एओपी (सहकारी समितियों के अलावा), बीओआई या वाणिज्यिक या व्यावसायिक आय वाली कृत्रिम कानूनी इकाई हर साल दो योजनाओं के बीच चयन नहीं कर सकेगी। एक बार जब वे नई कर व्यवस्था से बाहर निकल जाते हैं, तो उनके पास नई व्यवस्था में स्विच करने का केवल एक अवसर होता है। एक बार जब वे नई व्यवस्था में लौटेंगे, तो वे भविष्य में किसी भी समय पुरानी व्यवस्था को नहीं चुन सकेंगे।

गैर-व्यावसायिक आय वाला व्यक्ति प्रत्येक वर्ष नई और पुरानी कर व्यवस्था के बीच स्विच कर सकता है। उसी वर्ष के भीतर, इस बात पर फिर से जोर दिया गया कि पुरानी कर व्यवस्था का चुनाव केवल आईटी अधिनियम की धारा 139(1) के तहत रिटर्न दाखिल करने की नियत तारीख से पहले ही किया जा सकता है।

आपकी व्यावसायिक आय है और आपने पिछले वर्षों में नई व्यवस्था में शामिल होने और उससे बाहर निकलने का विकल्प चुना है। तो क्या वित्त वर्ष 2024-25 के दौरान आप पुरानी व्यवस्था में रहेंगे?

नई कर व्यवस्था वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए डिफ़ॉल्ट व्यवस्था है। शासन के चुनाव से संबंधित पिछले वर्षों में की गई कोई भी कार्रवाई निर्धारण वर्ष 2024-25 से लागू नहीं होगी। यदि आप पुरानी व्यवस्था को चुनना चाहते हैं तो फॉर्म 10-आईईए दोबारा जमा करना आवश्यक है।

आपके पास व्यावसायिक आय है लेकिन आपने गलती से फॉर्म 10-आईईए दाखिल कर दिया है, लेकिन नई कर व्यवस्था के तहत दाखिल करना चाहते हैं। चूंकि उस स्थिति में फॉर्म 10-आईईए वापस लेने का कोई विकल्प नहीं है, क्या आप नई कर व्यवस्था के तहत अपना रिटर्न दाखिल कर सकते हैं?

एक बार निर्धारण वर्ष 2024-25 के लिए फॉर्म 10IEA दाखिल करने के बाद, इसे उसी निर्धारण वर्ष में रद्द/वापस नहीं लिया जा सकता है। यदि आप नई कर व्यवस्था में फिर से प्रवेश करना चाहते हैं, तो आप अगले मूल्यांकन वर्ष में निकासी विकल्प के लिए फॉर्म 10IEA दाखिल कर सकते हैं। इस बात पर फिर से जोर दिया गया है कि पुरानी कर व्यवस्था का चुनाव आईटी अधिनियम की धारा 139(1) के तहत रिटर्न दाखिल करने की नियत तारीख से पहले ही किया जा सकता है।

यह ITR-5 दाखिल कर रहा है. क्या आप खुद को नई टैक्स व्यवस्था से बाहर रखना चाहते हैं? क्या फॉर्म 10-आईएफए या फॉर्म 10-आईईए आप पर लागू होगा? फॉर्म 10-आईईए निर्धारण वर्ष 2024-25 के लिए आईटीआर-5 में आय रिटर्न दाखिल करने वाले एओपी (सहकारी समितियों के अलावा) या बीओआई या एजेपी पर लागू होता है। .

फॉर्म 10-आईएफए आईटीआर 5 दाखिल करने वाली नई भारतीय निवासी विनिर्माण सहकारी समितियों पर लागू होता है, यदि वे निर्धारण वर्ष 2024-25 के लिए धारा 115बीएई के तहत नई कर व्यवस्था का लाभ उठाना चाहते हैं।