वित्त वर्ष 2024-25 में अपने गृह ऋण कर लाभ को अधिकतम कैसे करें

Business व्यापार:अगर आपने होम लोन लिया है, तो आप न सिर्फ़ एक संपत्ति बना रहे हैं, बल्कि कई टैक्स-सेविंग विकल्पों का भी लाभ उठा सकते हैं। वित्तीय वर्ष 2024-25 और आकलन वर्ष 2025-26 के लिए अपना आयकर रिटर्न (आईटीआर) जमा करते समय, सुनिश्चित करें कि आप होम लोन चुकाने से मिलने वाले हर लाभ का लाभ उठाएँ। ये प्रावधान आपकी कर योग्य आय को कम कर सकते हैं और सही कदमों से आपको महत्वपूर्ण वार्षिक बचत प्रदान कर सकते हैं।

धारा 80सी के तहत मूलधन के भुगतान पर कटौती

धारा 80सी के तहत आपकी ईएमआई के अधिकतम हिस्से पर, सालाना ₹1.5 लाख तक की कटौती की अनुमति है। यह न केवल होम लोन के मूलधन के भुगतान पर, बल्कि पीपीएफ, ईएलएसएस और जीवन बीमा प्रीमियम जैसे अन्य योग्य निवेशों पर भी लागू होता है। हालाँकि, ध्यान दें कि संपत्ति लेने के पाँच साल के भीतर उसे बेचा नहीं जा सकता—अन्यथा बिक्री के वर्ष में लाभ पर कर लगेगा। दूसरी बात, यह राहत प्रति घर केवल एक बार ही प्रभावी होती है जब घर पूरी तरह से बन जाता है और कब्ज़ा ले लिया जाता है।

धारा 24(b) के तहत ब्याज पर कटौती

यदि संपत्ति स्वयं के कब्जे में है और पाँच वर्षों के भीतर निर्मित की गई है, तो धारा 24(b) के तहत आपके गृह ऋण पर ब्याज पर प्रति वर्ष ₹2 लाख तक की कर कटौती की जा सकती है। यदि घर किराए पर है, तो ब्याज कटौती पर कोई प्रतिबंध नहीं है, लेकिन वर्तमान नियमों के अनुसार, गृह संपत्ति से होने वाले कुल नुकसान की भरपाई अन्य आय से की जा सकती है, जो प्रति वर्ष ₹2 लाख तक सीमित है। शेष राशि को 8 वर्षों के लिए आगे बढ़ाया जा सकता है।

धारा 80 के तहत अतिरिक्त कटौती

पहली बार घर खरीदने वाले लोग धारा 80EE के तहत चुकाए गए ब्याज पर ₹50,000 की एक अतिरिक्त कटौती का दावा कर सकते हैं, जो धारा 24(b) के तहत ₹2 लाख के अतिरिक्त है। ऋण राशि ₹35 लाख या उससे कम होनी चाहिए और संपत्ति की कीमत ₹50 लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए। इसके अलावा, ऋण की स्वीकृति 1 अप्रैल, 2016 और 31 मार्च, 2017 के बीच हुई होनी चाहिए। यह राहत ऋण चुकाने तक दी जाती है।

धारा 80EEA के तहत अतिरिक्त राहत (यदि आपने 80EE का उल्लेख नहीं किया है)

यदि आप धारा 80EE के अंतर्गत नहीं आते हैं, लेकिन आपने अपना पहला घर 1 अप्रैल 2019 के बाद और 31 मार्च 2022 से पहले खरीदा है, तो आप धारा 80EEA के तहत ₹1.5 लाख की अतिरिक्त ब्याज कटौती का दावा कर सकते हैं। स्टाम्प शुल्क के लिए संपत्ति का मूल्य ₹45 लाख से अधिक नहीं हो सकता है, और आपको ऋण तब लेना होगा जब आपके पास कोई अन्य आवासीय संपत्ति न हो। यह लाभ वित्त वर्ष 2024-25 में लिए गए ऋणों को कवर नहीं करता है, सिवाय इसके कि आप अभी भी किसी पूर्व योग्य ऋण का भुगतान कर रहे हों।

स्टाम्प ड्यूटी और पंजीकरण शुल्क पर कर छूट

मूलधन के भुगतान के अलावा, आप धारा 80C के तहत स्टाम्प ड्यूटी और पंजीकरण शुल्क पर भी ₹1.5 लाख तक की कुल सीमा में कटौती का लाभ उठा सकते हैं। ये कटौती उस वर्ष के दौरान प्राप्त की जा सकती हैं जब ये खर्च किए गए हों और केवल तभी जब घर पाँच वर्षों के भीतर हस्तांतरित न किया गया हो।

अपना ITR दाखिल करते समय इसे न भूलें

होम लोन पर कर कटौती आपके वार्षिक कर व्यय में भारी कटौती कर सकती है, खासकर जब आप एक बड़ा ऋण चुका रहे हों। लेकिन सुनिश्चित करें कि संपत्ति सभी पात्रता मानदंडों को पूरा करती है, और आपके पास कब्जा या पूर्णता प्रमाण पत्र है। जब आप वित्त वर्ष 2024-25 के लिए अपना ITR दाखिल कर रहे हों, तो अपने होम लोन स्टेटमेंट की समीक्षा करें, अपने ब्याज और मूलधन के ब्रेकअप की पुष्टि करें, और संबंधित धारा के तहत मिलने वाले हर लाभ का लाभ उठाएँ।