GST रेट में कटौती, ज़्यादा IT छूट, कस्टम को आसान बनाना अगला फोकस

New Delhi: भारत ने 2025 में गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स (GST) रेट में भारी कटौती और इनकम टैक्स छूट की लिमिट बढ़ाकर अपने टैक्स सिस्टम में बड़े बदलाव किए हैं। अब आने वाले बजट में कस्टम ड्यूटी को आसान बनाने और प्रोसेस को आसान बनाने पर ध्यान दिया जा रहा है। अगले साल 1 अप्रैल से नया आसान इनकम टैक्स एक्ट, 2025 लागू होगा, जो छह दशक से ज़्यादा पुराने मौजूदा इनकम टैक्स एक्ट, 1961 की जगह लेगा।

साथ ही, दो नए कानून -- एक सिगरेट पर एक्स्ट्रा एक्साइज़ ड्यूटी लगाने के लिए और दूसरा पान मसाला पर GST रेट के अलावा सेस लगाने के लिए -- सरकार द्वारा तय की गई तारीख पर लागू किए जाएंगे। सरकार द्वारा 2025 में शुरू किए गए टैक्स सुधारों का मकसद मुश्किल ग्लोबल आर्थिक माहौल के बीच डिमांड को बढ़ाना था। टैरिफ की अनिश्चितताओं के कारण आर्थिक फैसले लेने में दिक्कत होने के कारण, भारत के टैक्स सुधार के उपाय घरेलू डिमांड को बढ़ाने पर फोकस थे ताकि कंजम्प्शन बढ़ाया जा सके और ग्रोथ को सपोर्ट मिल सके।

एक खास बात यह थी कि 22 सितंबर से करीब 375 चीज़ों और सर्विसेज़ पर GST रेट कम कर दिए गए, जिससे आम तौर पर इस्तेमाल होने वाली चीज़ों पर टैक्स का बोझ कम हुआ और इनवर्टेड ड्यूटी स्ट्रक्चर को लेकर लंबे समय से चली आ रही चिंताओं का समाधान हुआ। 5, 12, 18 और 28 परसेंट के चार-टियर GST स्लैब स्ट्रक्चर को 5 और 18 परसेंट के दो प्रिंसिपल रेट में कम करने का कदम, जिसमें सिर्फ़ सिन गुड्स के लिए 40 परसेंट लेवी रखी गई, इनडायरेक्ट टैक्स सिस्टम को रैशनलाइज़ करने और आसान बनाने की दिशा में एक बड़ा कदम था।

GST में बड़े बदलाव को इनडायरेक्ट टैक्स सिस्टम को आसान और ज़्यादा प्रेडिक्टेबल बनाने के लिए डिज़ाइन किया गया था, जिसमें रेट स्लैब कम हों और लिटिगेशन कम हो। कलेक्शन के मामले में, अप्रैल में GST कलेक्शन 2.37 लाख करोड़ रुपये के रिकॉर्ड हाई लेवल पर पहुँच गया, और मौजूदा फिस्कल ईयर के दौरान एवरेज 1.9 लाख करोड़ रुपये रहा। रेट में भारी कटौती से GST रेवेन्यू पर कुछ दबाव पड़ा है, जिससे ग्रोथ रेट धीमी हो गई है। नवंबर में भारत का गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स (GST) कलेक्शन साल के सबसे निचले स्तर 1.70 लाख करोड़ रुपये पर आ गया -- जो साल-दर-साल सिर्फ़ 0.7 प्रतिशत की बढ़ोतरी है। नवंबर पहला महीना था जिसमें 22 सितंबर से लागू GST रेट में कटौती का पूरा असर देखा गया।

डायरेक्ट टैक्स के मामले में, सरकार ने इनकम टैक्स छूट की लिमिट बढ़ा दी, जिससे मिडिल इनकम टैक्सपेयर्स को राहत मिली और कंज्यूमर्स के हाथ में ज़्यादा खर्च करने लायक इनकम बची। इस कदम को कंजम्पशन बढ़ाने वाला माना गया, खासकर शहरी परिवारों के लिए, साथ ही आसान टैक्स सिस्टम के तहत अपनी मर्ज़ी से पालन करने को भी मज़बूत किया गया।

2025 के बजट में घोषणा की गई कि नए इनकम टैक्स सिस्टम के तहत सालाना 12 लाख रुपये की इनकम पर कोई इनकम टैक्स नहीं देना होगा, जो छूट और कटौती का दावा करने के फ़ायदे के बिना कम टैक्स रेट देता है। इस सिस्टम के तहत लागू टैक्स रेट 4-8 लाख रुपये के बीच की इनकम पर 5 प्रतिशत, 8-12 लाख रुपये (10 प्रतिशत) और 12-16 लाख रुपये (15 प्रतिशत) हैं। 16-20 लाख रुपये की इनकम पर 20 परसेंट, 20-24 लाख रुपये की इनकम पर 25 परसेंट और 24 लाख रुपये से ज़्यादा की इनकम पर 30 परसेंट टैक्स लगता है।

हालांकि, टैक्स में कटौती से अप्रैल और दिसंबर के बीच नॉन-कॉर्पोरेट इनकम टैक्स कलेक्शन धीमा हो गया। 1 अप्रैल से 17 दिसंबर के बीच नेट नॉन-कॉर्पोरेट टैक्स (जिसमें लोगों, HUF और फर्मों द्वारा दिए गए टैक्स शामिल हैं) 6.37 परसेंट बढ़कर 8.47 लाख करोड़ रुपये हो गया, जबकि नेट कॉर्पोरेट टैक्स कलेक्शन 10.54 परसेंट बढ़कर 8.17 लाख करोड़ रुपये हो गया। मौजूदा फिस्कल ईयर में रिफंड जारी करने की रफ़्तार धीमी हो गई क्योंकि इनकम टैक्स डिपार्टमेंट ने ज़्यादा वैल्यू वाले रिफंड क्लेम का एक्स्ट्रा एनालिसिस किया। हाल के डेटा के मुताबिक, पिछले साल के मुकाबले रिफंड जारी करने में 14 परसेंट की गिरावट आई और यह 2.97 लाख करोड़ रुपये से ज़्यादा हो गया।

GST और इनकम टैक्स में बड़े सुधार होने के साथ, पॉलिसी बनाने वालों ने अब अपना ध्यान कस्टम ड्यूटी को सही करने पर लगा दिया है। फाइनेंस मिनिस्टर निर्मला सीतारमण ने हाल ही में कहा कि कस्टम्स को आसान बनाना सरकार का अगला बड़ा रिफॉर्म एजेंडा होगा। इनकम टैक्स की खूबियों, जैसे फेसलेस असेसमेंट, को ट्रांसपेरेंसी के मामले में कस्टम्स साइड में लाने और ड्यूटी रेट को रैशनलाइज़ करने की ज़रूरत है। सरकार ने पिछले दो सालों में कस्टम्स ड्यूटी को लगातार कम किया है। लेकिन, कुछ आइटम्स जिन पर रेट्स अभी भी ऑप्टिमल लेवल से ज़्यादा हैं, उन्हें भी कम करना होगा। सीतारमण ने कहा, "कस्टम्स मेरा अगला बड़ा क्लीन-अप असाइनमेंट है।"