Gift tax rules: आप कर चुकाए बिना बच्चों या माता-पिता को कितना उपहार दे सकते हैं?

Business व्यापार: जब बात अपने परिवार को पैसा या संपत्ति देने की आती है, तो ज़्यादातर लोग इस बात को लेकर चिंतित रहते हैं कि कहीं टैक्स अधिकारी न आ जाए। सच तो यह है कि भारतीय कर कानून इस बारे में बिल्कुल स्पष्ट है कि उपहार कब कर योग्य होते हैं और कब नहीं। अगर आपको बुनियादी नियम पता हैं, तो आप बिना किसी अतिरिक्त कर के अपने बच्चों या माता-पिता को पैसे दे सकते हैं।

करीबी रिश्तेदारों को दिए गए उपहार कर-मुक्त होते हैं

पहली बात यह याद रखना है कि आपके परिवार के सदस्यों—जैसे बच्चों, माता-पिता, जीवनसाथी और यहाँ तक कि भाई-बहनों—को दिए गए उपहार आयकर से पूरी तरह मुक्त होते हैं, चाहे उनकी राशि कितनी भी बड़ी क्यों न हो। इसलिए अगर आप अपनी बेटी की उच्च शिक्षा के लिए ₹10 लाख ट्रांसफर करते हैं, या अपनी माँ को नई कार खरीदने के लिए पैसे देते हैं, तो उस पर कोई उपहार कर नहीं लगता। आयकर अधिनियम विशेष रूप से "रिश्तेदारों" को दिए गए उपहारों से छूट देता है, और इसमें माता-पिता, बच्चे, भाई-बहन और ससुराल वाले शामिल हैं।

जब उपहार कर योग्य हो जाते हैं

मुसीबत तब शुरू होती है जब आप इस "रिश्तेदारों" की सूची से बाहर के लोगों को उपहार देते हैं या उनसे लेते हैं। मान लीजिए आप किसी दोस्त या चचेरे भाई को ₹2 लाख का उपहार देते हैं, जो रिश्तेदार की परिभाषा में नहीं आता। ऐसे में, अगर किसी वित्तीय वर्ष में ऐसे उपहारों का मूल्य ₹50,000 से ज़्यादा हो जाता है, तो प्राप्तकर्ता के हाथ में पूरी राशि कर योग्य हो जाती है। उदाहरण के लिए, किसी दोस्त से मिले ₹1 लाख के उपहार का मतलब है कि दोस्त को इसे "अन्य स्रोतों से आय" के रूप में घोषित करना होगा।

विशेष अवसरों के लिए नियम

कुछ अपवाद हैं। शादी के अवसर पर मिले उपहार पूरी तरह से कर मुक्त होते हैं, चाहे उन्हें कोई भी दे और उनका मूल्य कितना भी हो। इसी तरह, विरासत या वसीयत के तहत मिले उपहार कर के दायरे से बाहर होते हैं। लेकिन जन्मदिन के उपहार, गृह प्रवेश के उपहार, या आकस्मिक हस्तांतरण पर समान छूट नहीं मिलती अगर वे गैर-रिश्तेदारों से हों और ₹50,000 की सीमा से ज़्यादा हों।

योजना बनाने के लिए यह अभी भी क्यों मायने रखता है

हालांकि बच्चों या माता-पिता को दिए गए उपहार कर-मुक्त होते हैं, लेकिन एक और पहलू भी है - संयुक्त आय। अगर आप अपने जीवनसाथी या नाबालिग बच्चे को उपहार देते हैं, तो उस उपहार से होने वाली आय (जैसे, FD पर ब्याज) को आपकी अपनी आय में जोड़ा जा सकता है और आपकी स्लैब दर पर कर लगाया जा सकता है। वयस्क बच्चों या माता-पिता पर यह नियम लागू नहीं होता। इसीलिए वित्तीय योजनाकार अक्सर परिवार के समग्र कराधान को बेहतर बनाने के लिए कम कर स्लैब वाले माता-पिता को उपहार देने का सुझाव देते हैं।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न 1. क्या मैं बिना कर चुकाए अपने बच्चे को असीमित धनराशि उपहार में दे सकता हूँ?

हाँ, बच्चों को दिए गए उपहार पूरी तरह से छूट प्राप्त हैं। लेकिन याद रखें, अगर आपका बच्चा नाबालिग है, तो उपहार में दिए गए धन से होने वाली कोई भी आय आपकी आय में जुड़ जाएगी।

प्रश्न 2. क्या माता-पिता को उपहार देने की कोई सीमा है?

नहीं, कोई सीमा नहीं है। आप उपहार कर की चिंता किए बिना अपने माता-पिता को कितनी भी राशि उपहार में दे सकते हैं।

प्रश्न 3. अगर मैं अपने दोस्त को उपहार में दूँ तो क्या होगा?

अगर किसी वित्तीय वर्ष में गैर-रिश्तेदारों से प्राप्त राशि ₹50,000 से अधिक है, तो पूरी राशि दोस्त के लिए कर योग्य होगी।