DHFL Scam: NFRA ने 4 ऑडिटर्स पर लगाया जुर्माना, बैन लगाया

राष्ट्रीय वित्तीय रिपोर्टिंग प्राधिकरण (एनएफआरए) ने 2017-18 में दीवान हाउसिंग फाइनेंस कॉर्प लिमिटेड (डीएचएफएल) की शाखाओं के ऑडिट के संबंध में कथित पेशेवर कदाचार के लिए चार ऑडिटरों पर जुर्माना और एक साल का प्रतिबंध लगाया है।

डीएचएफएल (जिसे अब पीरामल कैपिटल एंड हाउसिंग फाइनेंस लिमिटेड के नाम से जाना जाता है) एक सूचीबद्ध इकाई है, जिसका स्वामित्व और नियंत्रण पीरामल समूह के पास है।

एनएफआरए ने चार अलग-अलग आदेशों में ऑडिटरों-मैथ्यू सैमुअल, सैम वर्गीज, हरीश कुमार टीके और एम बस्करन पर एक-एक लाख रुपये का जुर्माना लगाया। ऑडिटर ऑडिट फर्म के वर्गीस एंड कंपनी के भागीदार हैं।

आदेश में कहा गया है कि इसके अलावा, उन सभी को प्रतिबंध अवधि के दौरान किसी भी कंपनी या निकाय कॉर्पोरेट के कार्यों और गतिविधियों के वित्तीय विवरण या आंतरिक ऑडिट के संबंध में कोई भी ऑडिट करने से एक वर्ष की अवधि के लिए रोक दिया गया था।

"एनएफआरए द्वारा की गई जांच से प्रथम दृष्टया सबूत सामने आया कि शाखा लेखा परीक्षकों ने नियुक्ति को स्वीकार करके कंपनी अधिनियम, 2013 और चार्टर्ड एकाउंटेंट्स अधिनियम, 1949 दोनों का उल्लंघन किया था, जिसमें वैध अनुमोदन की कमी थी और शाखा लेखापरीक्षा करते समय एसएएस का भी उल्लंघन किया था, "एनएफआरए ने कहा।

लगभग 31,000 करोड़ रुपये के सार्वजनिक धन के दुरुपयोग के आरोपों के बाद, प्रवर्तन निदेशालय ने अप्रैल 2020 में डीएचएफएल के प्रमोटरों/निदेशकों द्वारा लगभग 3,700 करोड़ रुपये की कथित बैंक धोखाधड़ी के खिलाफ एक ऑपरेशन की सूचना दी।

इसके बाद, एनएफआरए ने वित्त वर्ष 2017-18 के लिए डीएचएफएल के वैधानिक लेखा परीक्षकों की भूमिका की जांच करने के लिए चतुर्वेदी एंड शाह (सीएएस) फर्म द्वारा आयोजित एक ऑडिट गुणवत्ता समीक्षा (एक्यूआर) शुरू की थी।

समीक्षा के दौरान एनएफआरए ने देखा कि डीएचएफएल की लगभग 250 शाखाओं के लिए 33 एंगेजमेंट पार्टनर्स (ईपी) या शाखा लेखा परीक्षकों ने "स्वतंत्र शाखा लेखा परीक्षकों की रिपोर्ट" पर हस्ताक्षर किए थे।

इसके अलावा, एनएफआरए ने के वर्गीज एंड कंपनी (ऑडिट फर्म) की जांच की, जो वित्त वर्ष 2017-18 के लिए डीएचएफएल की 17 शाखाओं की "सांविधिक शाखा लेखा परीक्षक" थी, जिसमें मैथ्यू सैमुअल, सैम वर्गीज, हरीश कुमार टीके और एम भास्करन इसके भागीदार थे। हाउसिंग फाइनेंस कंपनी की कई शाखाओं के ऑडिट के लिए फर्म में।

आदेश के अनुसार, एनएफआरए की जांच से पता चला है कि डीएचएफएल की वार्षिक आम बैठक (एजीएम) में 33 शाखा लेखा परीक्षकों में से किसी की नियुक्ति को कंपनी अधिनियम द्वारा आवश्यक रूप से अनुमोदित नहीं किया गया था। एनएफआरए के अनुसार, लेखा परीक्षकों ने खुद को "" के रूप में चित्रित किया। डीएचएफएल और सीएएस के साथ सभी संचार में शाखा वैधानिक लेखा परीक्षक" और "स्वतंत्र शाखा लेखा परीक्षकों की रिपोर्ट" जारी की।

ऐसा करके लेखा परीक्षकों ने न केवल कानूनी रूप से अमान्य नियुक्ति को स्वीकार किया बल्कि चार्टर्ड एकाउंटेंट्स अधिनियम (सीए अधिनियम) के प्रावधानों का भी उल्लंघन किया, जिसके लिए मानदंडों के अनुसार वैध नियुक्ति सुनिश्चित करना आवश्यक है।

नियामक ने डीएचएफएल की शाखा ऑडिट के प्रदर्शन में ऑडिटिंग (एसए) पर लागू मानकों के साथ ऑडिटरों के अनुपालन की भी जांच की।

यह पता चला कि लेखापरीक्षकों ने लेखापरीक्षा पर मानकों के तहत कानूनों का पालन नहीं किया था, और उचित लेखापरीक्षा दस्तावेज़ीकरण को बनाए नहीं रखा था और कानून और मानकों में विभिन्न शर्तों की त्रुटिपूर्ण समझ और व्याख्याओं को एक अव्यवसायिक तरीके से प्रदर्शित किया था जो इस मामले में उनके पेशेवर कदाचार को स्थापित करता था, एनएफआरए ने कहा।