क्या कोई वेतनभोगी कर्मचारी, अपना घर होने के बावजूद HRA का दावा कर सकता है?

Business व्यापार: कई सैलरी पाने वाले कर्मचारियों को उनकी सैलरी पैकेज के हिस्से के तौर पर हाउस रेंट अलाउंस (HRA) मिलता है, लेकिन जब उनके पास पहले से ही अपना घर होता है, तो अक्सर कन्फ्यूजन हो जाता है। एक आम सवाल यह है कि क्या कोई व्यक्ति अपनी प्रॉपर्टी का मालिक होते हुए भी HRA टैक्स बेनिफिट्स का दावा कर सकता है। इसका जवाब कई बातों पर निर्भर करता है, जैसे कि वह व्यक्ति कहाँ रहता है, क्या वह सच में किराया दे रहा है, और उस प्रॉपर्टी का इस्तेमाल कैसे किया जा रहा है। टैक्स के नियमों को समझने से सैलरी पाने वाले टैक्सपेयर्स को गलतियों से बचने और अपने उपलब्ध डिडक्शंस का ज़्यादा से ज़्यादा फायदा उठाने में मदद मिल सकती है।

ClearTax के फाउंडर और CEO, अर्चित गुप्ता ने कहा, "अगर इस व्यवस्था के पीछे कोई प्रैक्टिकल वजह हो, तो HRA छूट और होम लोन पर इंटरेस्ट डिडक्शन, दोनों का दावा करना मुमकिन है। उदाहरण के लिए, अगर मुंबई में आपका अपना घर है, लेकिन काम के सिलसिले में आप बेंगलुरु में किराए के घर में रहते हैं, तो आप बेंगलुरु वाले घर के लिए HRA का दावा कर सकते हैं, और साथ ही अपनी खुद की प्रॉपर्टी के लिए सेक्शन 24(b) के तहत 2 लाख रुपये तक के होम लोन इंटरेस्ट डिडक्शन का भी दावा कर सकते हैं।"

परिवार के सदस्यों से किराए पर लेना

अगर यह व्यवस्था असली है, तो HRA का दावा करने के लिए माता-पिता को किराया देना जायज़ है। इसे ठीक से मैनेज करने के लिए, आपको बैंक ट्रांसफर, किराए के एग्रीमेंट, और किराए की रसीदों (5,000 रुपये से ज़्यादा के पेमेंट के लिए रेवेन्यू स्टैंप सहित) का साफ-साफ रिकॉर्ड रखना चाहिए। माता-पिता को भी इस किराए को अपनी टैक्स रिटर्न में इनकम के तौर पर दिखाना होगा।

पति/पत्नी से किराए पर लेना

पति-पत्नी के बीच की व्यवस्थाओं की टैक्स अधिकारी अक्सर ज़्यादा बारीकी से जांच करते हैं, क्योंकि इनमें एक ही घर के अंदर इनकम का लेन-देन शामिल होता है। ड्राफ्ट इनकम टैक्स रूल्स, 2026 के तहत, कुछ खास बातों का खुलासा करना ज़रूरी है। गुप्ता नीचे बताए गए इन पॉइंट्स को समझाते हैं:

रिश्ते का खुलासा: ड्राफ्ट इनकम टैक्स रूल्स, 2026 के मुताबिक, अब आपको अपना HRA क्लेम फाइल करते समय मकान मालिक के साथ अपने रिश्ते का खुलासा करना ज़रूरी है।

एक ही घर में रहना: अगर आप अपने पति/पत्नी (मकान मालिक) के साथ एक ही घर में रहते हैं, तो इस व्यवस्था के लिए बहुत साफ-सुथरे डॉक्यूमेंट्स की ज़रूरत होती है। सही कागज़ात होने के बाद भी, ऐसे मामलों की अक्सर बारीकी से जांच होती है और टैक्स डिपार्टमेंट द्वारा उनकी दोबारा जांच की ज़रूरत पड़ सकती है।

अलग-अलग घरों में रहना: अगर आप और आपके पति/पत्नी अलग-अलग शहरों में रहते हैं (शायद काम की अलग-अलग ज़िम्मेदारियों की वजह से), और आप ऐसे घर में रहते हैं जो उनके नाम पर रजिस्टर्ड है, तो इस स्थिति को समझाना आमतौर पर ज़्यादा आसान होता है। हालांकि, किराया बाज़ार की दरों के हिसाब से होना चाहिए, और आपकी पत्नी को उस किराए को अपनी टैक्स रिटर्न में इनकम के तौर पर दिखाना चाहिए। इससे पता चलता है कि यह व्यवस्था एक आम किराये का सौदा है और इनकम बांटने से जुड़े नियमों से होने वाली दिक्कतों को रोकने में मदद करती है।

गिफ्ट में मिली प्रॉपर्टी और मालिकाना हक का रिकॉर्ड: अगर किसी पति या पत्नी ने दूसरे को कोई प्रॉपर्टी गिफ्ट की है, और टैक्स की देनदारी कम करने के लिए उस प्रॉपर्टी का किराया देना जारी रखा है, तो इसकी जांच हो सकती है। अगर इस व्यवस्था को आम किराये के सौदे के बजाय इनकम को एक से दूसरे के पास भेजने का तरीका माना जाता है, तो टैक्स के हिसाब से उस इनकम को असल मालिक की इनकम माना जा सकता है।

नियमों के पालन के लिए ज़रूरी दस्तावेज़

अपने HRA क्लेम को सही साबित करने के लिए, आपको ये दस्तावेज़ तैयार रखने चाहिए:

किराया एग्रीमेंट: आपके और मकान मालिक के बीच साइन किया हुआ कॉन्ट्रैक्ट।

किराया रसीदें: आपके पेमेंट की साइन की हुई रसीदें।

मकान मालिक का PAN: अगर आपका कुल सालाना किराया 1 लाख रुपये से ज़्यादा है, तो यह ज़रूरी है।

बैंक रिकॉर्ड: पैसों के असल लेन-देन का सबूत।

सेक्शन 80GG: एक दूसरा विकल्प

अगर आप किराया देते हैं, लेकिन आपका एम्प्लॉयर आपकी सैलरी के हिस्से के तौर पर HRA नहीं देता है, तो भी आप सेक्शन 80GG के तहत टैक्स में छूट का दावा कर सकते हैं। गुप्ता ने कहा, "यह सुविधा तब तक उपलब्ध है, जब तक आपके, आपके पति या पत्नी, या आपके नाबालिग बच्चे के पास उस शहर में कोई रिहायशी प्रॉपर्टी न हो, जहाँ आप काम करते हैं या रहते हैं।"