Chandigarh चंडीगढ़ IDFC फर्स्ट बैंक-AU स्मॉल फाइनेंस बैंक में हुए ₹657 करोड़ के घोटाले के बाद, जिसमें हरियाणा के आठ IAS अधिकारी CBI की जांच के दायरे में हैं, राज्य सरकार ने बोर्ड, कॉर्पोरेशन, कंपनियों, कोऑपरेटिव और स्वायत्त निकायों के मैनेजिंग डायरेक्टर (MD), चीफ एडमिनिस्ट्रेटर और चीफ एग्जीक्यूटिव ऑफिसर (CEO) को फंड के मिलान (रिकॉन्सिलिएशन) के लिए ज़िम्मेदार बनाने का फ़ैसला किया है।
उन्हें बैंकों में जमा फंड के वेरिफिकेशन और मिलान की पुष्टि करने वाला एक तिमाही सर्टिफ़िकेट जमा करना होगा। वित्त विभाग के अतिरिक्त मुख्य सचिव (ACS) और मुख्यमंत्री के प्रधान सचिव अरुण गुप्ता ने 13 अगस्त को ये निर्देश जारी किए। वित्त विभाग के रिसर्च विंग के एक वरिष्ठ अधिकारी ने कहा कि अगर यह पहल पहले की गई होती, तो वित्त विभाग को IDFC फर्स्ट बैंक और AU स्मॉल फाइनेंस बैंक में हुए घोटाले का पता चल जाता।
CEO, MD और चीफ एडमिनिस्ट्रेटर को अब यह सुनिश्चित करना होगा कि संगठन द्वारा संचालित सभी बैंक खातों - जिनमें सेविंग्स, करंट, टर्म डिपॉज़िट और फ्लेक्सी खाते शामिल हैं - की समीक्षा और मिलान किया गया है। उन्हें यह देखना होगा कि सर्टिफ़िकेशन की तारीख पर कोई गड़बड़ी न हो। उन्हें यह पुष्टि करनी होगी कि खाते वित्त विभाग द्वारा समय-समय पर जारी निर्देशों या गाइडलाइंस के अनुसार खोले, बनाए रखे और संचालित किए जा रहे हैं।
अधिकारियों द्वारा जमा किए जाने वाले सर्टिफ़िकेट के प्रोफार्मा के अनुसार, उन्हें यह प्रमाणित करना होगा कि "खाते/FDR में निवेश के समय बैंकों द्वारा दिया गया ब्याज खाते में सही ढंग से जमा किया गया है और इसे ठीक से वेरिफ़ाई किया गया है"। साथ ही, उन्हें यह भी प्रमाणित करना होगा कि "बैंक रिकॉन्सिलिएशन स्टेटमेंट (BRS) तैयार किया गया है और खातों में दिख रहा बैलेंस संगठन की अकाउंट्स की किताबों/बैलेंस शीट और संबंधित बैंकों द्वारा दिखाए गए बैलेंस से मेल खाता है"। ऑडिट में बताई गई किसी भी गड़बड़ी की जानकारी देना भी उनकी ज़िम्मेदारी है।
बैंक घोटाले में, IDFC फर्स्ट बैंक और AU स्मॉल फाइनेंस बैंक के अधिकारियों ने IAS अधिकारियों के साथ मिलकर बैंक खाते खोले और फिर हरियाणा सरकार के आठ विभागों और चंडीगढ़ प्रशासन के दो विभागों से फंड का गबन किया। CBI और ED के अनुसार, बैंक अधिकारियों और हरियाणा सरकार के अधिकारियों की मिलीभगत से जाली फिक्स्ड डिपॉजिट रसीदें (FDRs), जाली RTGS/NEFT रिक्वेस्ट लेटर, जाली डेबिट नोट, जाली बैंक कम्युनिकेशन और जाली बैंक अकाउंट स्टेटमेंट बनाए गए। साथ ही, IDFC फर्स्ट बैंक और AU स्मॉल फाइनेंस बैंक में मौजूद सरकारी खातों से शेल कंपनियों (फर्जी कंपनियों) में सरकारी फंड का अनधिकृत और गैर-कानूनी ट्रांसफर करने के लिए बैंकिंग रिकॉर्ड में हेरफेर की गई। वहां से यह पैसा ज्वैलर्स और रियल एस्टेट कंपनियों तक पहुंचा।