इस बार जल्दी दाखिल करें ITR, कर बचत को अनुकूलित करने के लिए यहां 8 प्रमुख रणनीतियाँ

नई दिल्ली : एक नया वित्तीय वर्ष (FY) शुरू हो गया है, और इसके साथ आपके करों को रणनीतिक रूप से प्रबंधित करने का अवसर भी आता है। दूसरे शब्दों में, यह आपके कर के बोझ को कम करने और कुशल कर योजना के माध्यम से अपने वित्तीय लक्ष्यों को प्राप्त करने के लिए संसाधनों को मुक्त करने के बारे में सोचने का सही समय है। आख़िरकार, हम पैसा खर्च करने, बचाने या निवेश करने के लिए कमाते हैं। इन्हें कर-कुशल तरीके से क्यों नहीं किया जाए जिससे आपकी कर बचत अधिकतम हो और आपकी कर देनदारी कम हो?

इसके अलावा, कर अवधारणाओं को समझना अक्सर एक जटिल पहेली को समझने जैसा महसूस हो सकता है। कराधान की दुनिया अवधारणाओं और शब्दावली से भरी हुई है जो सबसे अधिक आर्थिक रूप से समझदार व्यक्तियों को भी अपना सिर खुजलाने पर मजबूर कर सकती है। इसलिए, जानकारीपूर्ण वित्तीय निर्णय लेने के लिए कुछ बुनियादी कर अवधारणाओं को समझना महत्वपूर्ण है।

इस लेख में, हम प्रारंभिक कर योजना के महत्व पर चर्चा करेंगे, कुछ मौलिक कर अवधारणाओं और शब्दावली का पता लगाएंगे ताकि आपको आत्मविश्वास और आसानी से करों की दुनिया में नेविगेट करने में मदद मिल सके, और अंत में आपको सूचित वित्तीय निर्णय लेने में मदद करने के लिए कुछ रणनीतियों पर चर्चा की जाएगी। कर दक्षता बढ़ाएँ। चूंकि भारत में कुल करदाताओं का बड़ा हिस्सा व्यक्ति हैं, इसलिए यह लेख व्यक्तियों, विशेष रूप से वेतनभोगी कर्मचारियों की आय के कराधान पर अधिक केंद्रित है।

चाहे आप एक युवा कर्मचारी हों जो अभी-अभी कार्यबल में प्रवेश कर रहे हैं या एक अनुभवी पेशेवर हैं जो कुछ कर नियोजन विचारों की तलाश में हैं, इस गाइड का लक्ष्य आठ बिंदुओं की पेशकश करना है जो आपको सूचित कर निर्णय लेने में मदद कर सकते हैं।

FY और AY के मूल सिद्धांतों को समझें

आयकर के नजरिए से, चालू वित्त वर्ष के दौरान आपके द्वारा अर्जित किसी भी आय का मूल्यांकन अगले मूल्यांकन वर्ष (एवाई) में कराधान उद्देश्यों के लिए किया जाएगा। वर्तमान वित्त वर्ष 2024-25 1 अप्रैल 2024 को शुरू होता है और 31 मार्च 2025 को समाप्त होता है। निर्धारण वर्ष (2025-26) वह वर्ष है जिसमें कराधान उद्देश्यों के लिए आपके पिछले वर्ष की आय का मूल्यांकन किया जाएगा। दूसरे शब्दों में, इस वित्तीय वर्ष 2024-25 के दौरान आप जो आय अर्जित करेंगे, उसके लिए आप निर्धारण वर्ष 2025-26 में अपना आयकर रिटर्न दाखिल करेंगे।

कर नियोजन बनाम कर अनुपालन पर स्पष्टता प्राप्त करें

वित्तीय वर्ष के अंत में, आमतौर पर प्रत्येक वर्ष जनवरी या फरवरी के दौरान अपने करों की योजना बनाना न केवल एक विलंबित रणनीति है बल्कि एक दबावपूर्ण अनुभव भी हो सकता है। यदि आपको याद हो, तभी कर्मचारियों से उनके निवेश प्रमाण और अन्य दस्तावेज़ जमा करने के लिए कहा जाता है। सटीक रूप से कहें तो, यह साल के अंत की कर प्रक्रिया कर अनुपालन का हिस्सा है न कि कर नियोजन का!

हालाँकि, कर नियोजन, आपकी कर देनदारियों को कम करने के लिए रणनीतियाँ तलाशने, विभिन्न कर-बचत उपकरणों को समझने, संरचित बचत योजनाओं को लागू करने और उन कर बचतों को पूरा करने के लिए कदम उठाने के बारे में है।

तय करें कि कौन सी कर व्यवस्था आपके लिए फायदेमंद है

कर नियोजन और वित्तीय नियोजन साथ-साथ चलते हैं। कर योजना साल भर चलने वाली प्रक्रिया है; आदर्श रूप से, इसे वित्तीय वर्ष की शुरुआत में शुरू होना चाहिए। कर नियोजन का पहला कदम आपकी आय, व्यय, छूट और कटौती सहित आपकी कर स्थिति के आधार पर चुनने के लिए कर व्यवस्था पर निर्णय लेना है। इससे आपको अपनी कर देनदारी के बारे में अंदाजा लगाने में मदद मिलेगी और उन तरीकों की पहचान करने में मदद मिलेगी जहां आप वैध तरीके से अपने करों को कम कर सकते हैं।

एक वेतनभोगी व्यक्ति वित्तीय वर्ष के दौरान ऐसी कर व्यवस्था चुन सकता है जो उन्हें लगता है कि उनके लिए फायदेमंद है। वे अपना आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करते समय चुनी गई कर व्यवस्था को भी बदल सकते हैं। हालांकि यह कार्रवाई आसान है, लेकिन दोनों के बीच चयन करना अक्सर चुनौतीपूर्ण होता है - विशेष रूप से, उसे चुनना जो कर देनदारी को कम करता हो। इसलिए, किसी एक को चुनने से पहले दोनों कर व्यवस्थाओं में देय आयकर की तुलना करना महत्वपूर्ण है।

उचित कर योजना के साथ, कोई भी अपनी कर देनदारी को काफी कम कर सकता है या इसे शून्य पर भी ला सकता है। हालाँकि, यह किसी व्यक्ति की विशिष्ट कर स्थिति (जैसे वेतन, कर योग्य आय, आय का प्रकार, छूट और कटौतियों का दावा, कर व्यवस्था का विकल्प और अन्य कारक) पर निर्भर करता है।

उदाहरण के लिए, मान लें कि किसी व्यक्ति की शुद्ध कर योग्य आय 7.5 लाख है। नई कर व्यवस्था के तहत, इस व्यक्ति की कर देनदारी शून्य होगी (धारा 80सी के तहत उपलब्ध किसी भी कटौती का दावा करने के विकल्प के बिना भी)। हालाँकि, पुरानी कर व्यवस्था के तहत, 7.5 लाख कर योग्य आय वाले उसी व्यक्ति के लिए, ₹23,400 का कर लागू होगा, भले ही वह व्यक्ति धारा 80सी के तहत ₹1,50,000 की कटौती का दावा करता हो।

इसलिए, नई कर व्यवस्था से 7.5 लाख की शुद्ध कर योग्य आय वाले व्यक्ति को लाभ होगा क्योंकि उन पर शून्य कर देनदारी होगी। ऐसा इसलिए है क्योंकि केंद्र सरकार ने 2023 के बजट में, 50,000 की मानक कटौती की शुरुआत की और वित्त वर्ष 2023-24 से प्रभावी नई कर व्यवस्था में आयकर छूट सीमा को 5 लाख से बढ़ाकर 7 लाख कर दिया।

कर छूट से व्यक्तिगत करदाताओं को अपनी आयकर देनदारी कम करने में मदद मिलती है। जैसा कि कोई देख सकता है, 7 लाख तक की कर योग्य आय वाले नई कर व्यवस्था का चयन करने वाले व्यक्तिगत करदाता धारा 87ए के तहत ₹25,000 की कर छूट का दावा कर सकते हैं। पुरानी कर व्यवस्था के तहत, ₹5 लाख तक की कर योग्य आय पर केवल 12,500 की छूट की अनुमति है।

यदि कोई व्यक्ति पात्र है या अधिक कटौती का दावा करने की योजना बना रहा है तो पुरानी कर व्यवस्था चुनना बेहतर होगा। अन्यथा, कर कटौती कम होने पर नई कर व्यवस्था प्रभावी होगी। ऐसा इसलिए है क्योंकि पुरानी कर व्यवस्था की तुलना में नई कर व्यवस्था के तहत कर की दरें अपेक्षाकृत कम हैं। उदाहरण के लिए, 9 लाख से 12 लाख की सीमा में कर योग्य आय के लिए कर की दर 15% है। पुरानी कर व्यवस्था के तहत, 10 लाख और उससे अधिक की कर योग्य आय पर 30% कर की दर लागू होती है।

क्या नई कर व्यवस्था करदाता के लिए अधिक धन उपलब्ध कराती है या क्या पुरानी कर व्यवस्था बचत की आदत को बढ़ावा देती है, यह पूरी तरह से एक अलग विषय है।

उपलब्ध कर कटौती या छूट को अधिकतम करने पर ध्यान दें

एक बार जब आप उस कर व्यवस्था का चयन कर लेते हैं जो आपको लाभ पहुंचाती है, तो अपनी वित्तीय योजना, कर स्थिति, निवेश प्राथमिकता, तरलता और आपातकालीन जरूरतों को ध्यान में रखते हुए उपलब्ध छूट या कटौतियों का अधिकतम सीमा तक उपयोग करने की योजना बनाएं।

उदाहरण के लिए, मान लें कि आपने पुरानी कर व्यवस्था चुनी है क्योंकि आपके विश्लेषण से पता चला है कि पुरानी व्यवस्था आपके लिए बेहतर काम करेगी क्योंकि आप अधिक कर कटौती का दावा कर सकते हैं। फिर, विभिन्न कर-बचत निवेशों की खोज करके अपनी कर कटौती को अधिकतम करने का लक्ष्य रखें, जिन्हें आप कर बचाने के लिए 31 मार्च, 2025 तक निवेश कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, धारा 80सी के तहत पीपीएफ और ईएलएसएस जैसे विकल्पों में निवेश करके आप अपनी कर योग्य आय को 1.5 लाख रुपये तक कम कर सकते हैं।

विभिन्न कर बचत विकल्पों के बारे में जानकारी रखें

जबकि धारा 80 सी करदाताओं के बीच अच्छी तरह से जाना जाता है, पुरानी कर व्यवस्था की बात आने पर लाभ उठाने के लिए कई अन्य कर-बचत विकल्प मौजूद हैं।

उदाहरण के लिए, आप अपने एनपीएस योगदान के रूप में धारा 80सीसीडी (1बी) का लाभ उठाकर धारा 80सी द्वारा दी गई ₹1.5 लाख की सीमा से आगे जा सकते हैं, जो आपको ₹50,000 तक के निवेश पर अतिरिक्त कर कटौती देता है।

इसी तरह, आप अपने और अपने परिवार के लिए स्वास्थ्य बीमा में निवेश करने पर विचार कर सकते हैं (धारा 80डी के तहत)। स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के समान, आप अपने माता-पिता के चिकित्सा खर्चों का वित्तपोषण करते समय भी कर कटौती का दावा कर सकते हैं। या, आप निवारक स्वास्थ्य जांच के लिए जा सकते हैं (80D के भाग के रूप में ₹5000 तक की अनुमति है)।

यहां तक कि बचत खातों (एफडी और आरडी को छोड़कर) पर ब्याज से आपको होने वाली आय पर भी एक वित्तीय वर्ष में ₹10,000 तक की कर कटौती मिल सकती है। यह कटौती धारा 80TTA के अंतर्गत आती है।

फिर कुछ शर्तों को पूरा करने के अधीन, इलेक्ट्रिक वाहनों (ईवी) की खरीद के लिए उपयोग किए जाने वाले ऋण के लिए भुगतान किए गए ब्याज से संबंधित एक और कटौती है। यह अनुभाग व्यक्तिगत करदाताओं को 1.5 लाख तक की कटौती का दावा करने की पेशकश करता है, बशर्ते कि ऋण 1 जनवरी 2019 और 31 मार्च 2023 के बीच स्वीकृत हो। यदि आपने इस अवधि के दौरान ऋण के माध्यम से ईवी खरीदी है और आप अभी भी ऋण चुका रहे हैं, तो आप इस कटौती का उपयोग करने पर विचार कर सकते हैं.

कर कानूनों में किसी भी बदलाव पर नज़र रखें जो आप पर प्रभाव डाल सकता है

पिछले वित्तीय वर्ष, यानी वित्त वर्ष 2023-24 से प्रभावी, नई आयकर व्यवस्था को आयकर मूल्यांकन उद्देश्यों के लिए डिफ़ॉल्ट कर व्यवस्था के रूप में सेट किया गया है। इसका मतलब है कि यदि कोई करदाता अपनी पसंदीदा कर व्यवस्था का संकेत नहीं देता है, तो नया कर व्यवस्था को उनकी आय का आकलन करने के लिए डिफ़ॉल्ट दृष्टिकोण माना जाएगा। हालाँकि, व्यक्तिगत करदाता अभी भी दोनों व्यवस्थाओं के बीच स्विच कर सकते हैं।

एक कर व्यवस्था से दूसरे कर व्यवस्था में स्विच करने की आवृत्ति व्यक्तिगत करदाता की आय के प्रकार पर निर्भर करती है। वेतनभोगी व्यक्ति प्रत्येक वित्तीय वर्ष के लिए व्यवस्था चुन सकते हैं। उदाहरण के लिए, एक वेतनभोगी व्यक्ति एक वित्तीय वर्ष में पुरानी कर व्यवस्था और दूसरे वर्ष में नई कर व्यवस्था चुन सकता है और इसके विपरीत भी।

अंतरिम बजट 2024 में आयकर स्लैब दरों में कोई बदलाव की घोषणा नहीं की गई है। इस प्रकार, मौजूदा आयकर स्लैब, आयकर दरें और अधिभार दरें चालू वित्तीय वर्ष वित्त वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) में अपरिवर्तित रहेंगी। .