कोर्ट ने आईटी विभाग को अनिल अंबानी के खिलाफ 17 नवंबर तक कोई दंडात्मक कार्रवाई नहीं करने का निर्देश दिया

बॉम्बे हाई कोर्ट ने आईटी विभाग को निर्देश दिया कि वह रिलायंस ग्रुप के चेयरमैन अनिल अंबानी के खिलाफ ब्लैक मनी एक्ट के तहत मुकदमा चलाने की मांग करते हुए कारण बताओ नोटिस पर 17 नवंबर तक उनके खिलाफ कोई दंडात्मक कार्रवाई न करे।

I-T विभाग ने 8 अगस्त, 2022 को अंबानी को दो स्विस बैंक खातों में रखे 814 करोड़ रुपये से अधिक के अघोषित धन पर करों में 420 करोड़ रुपये की कथित रूप से चोरी करने के लिए नोटिस जारी किया था।

विभाग के नोटिस के अनुसार, अंबानी पर काला धन (अघोषित विदेशी आय और संपत्ति) कर अधिनियम 2015 की धारा 50 और 51 के तहत मुकदमा चलाया जा सकता है, जिसमें जुर्माना के साथ अधिकतम 10 साल कारावास की सजा का प्रावधान है। इसने अंबानी (63) पर "जानबूझकर" चोरी का आरोप लगाते हुए कहा कि उन्होंने "जानबूझकर" अपने विदेशी बैंक खाते के विवरण और वित्तीय हितों का भारतीय कर अधिकारियों को खुलासा नहीं किया।

I-T विभाग के नोटिस के अनुसार, अंबानी बहामास-आधारित इकाई 'डायमंड ट्रस्ट' और नॉर्दर्न अटलांटिक ट्रेडिंग अनलिमिटेड (NATU) नामक एक अन्य कंपनी के "आर्थिक योगदानकर्ता के साथ-साथ लाभकारी मालिक" थे, जिसे ब्रिटिश वर्जिन आइलैंड्स में शामिल किया गया था। बीवीआई)।

अंबानी ने इस महीने की शुरुआत में नोटिस को चुनौती देते हुए एचसी का दरवाजा खटखटाया था, जिसमें दावा किया गया था कि काला धन अधिनियम 2015 में लागू किया गया था और कथित लेनदेन मूल्यांकन वर्ष 2006-2007 और 2010-2011 के हैं। अंबानी की ओर से पेश वरिष्ठ वकील रफीक दादा ने कहा कि अधिनियम के प्रावधानों का पूर्वव्यापी प्रभाव नहीं हो सकता है।

न्यायमूर्ति एस वी गंगापुरवाला और न्यायमूर्ति आर एन लड्ढा की खंडपीठ ने इसकी अनुमति दी और याचिका को 17 नवंबर को सुनवाई के लिए पोस्ट किया। "आयकर विभाग अगली तारीख तक याचिकाकर्ता (अंबानी) के खिलाफ कारण बताओ के अनुसरण में कोई दंडात्मक कार्रवाई नहीं करेगा। नोटिस, "अदालत ने कहा।

दादा ने अदालत को बताया कि विभाग द्वारा इस साल मार्च में एक आकलन आदेश पारित किया गया था और याचिकाकर्ता ने आयकर आयुक्त के समक्ष उक्त आदेश के खिलाफ अपील दायर की थी। दादा ने कहा, "इस दीवानी कार्यवाही को लंबित रखते हुए, विभाग ने अब यह कारण बताओ नोटिस जारी कर याचिकाकर्ता के खिलाफ काला धन अधिनियम के प्रावधानों के तहत आपराधिक कार्यवाही शुरू करने की मांग की है।"

"इसके चेहरे पर कारण बताओ नोटिस भारत के संविधान के अनुच्छेद 20 का उल्लंघन था (जो कहता है कि किसी भी व्यक्ति पर एक ही कथित अपराध के लिए दो बार मुकदमा नहीं चलाया जाएगा)। दीवानी कार्यवाही को चलने दें और अपने तार्किक अंत तक पहुँचें, "दादा ने तर्क दिया। अदालत ने तब दादा से जानना चाहा कि क्या अंबानी ने कारण बताओ नोटिस का जवाब दिया है। इस पर दादा ने कहा कि याचिकाकर्ता ने विभाग से संबंधित दस्तावेज मांगे हैं.

"एक बार दस्तावेज प्राप्त होने के बाद, याचिकाकर्ता विस्तृत जवाब दाखिल करेगा," उन्होंने कहा। दादा ने आगे तर्क दिया कि नोटिस समय से पहले जारी किया गया था और I-T विभाग की कार्रवाई न केवल अधिकार क्षेत्र या कानून में अधिकार के बिना थी, बल्कि याचिकाकर्ता के मौलिक अधिकारों का भी उल्लंघन थी।

विभाग ने आरोप लगाया कि अंबानी अपनी आयकर रिटर्न (आईटीआर) फाइलिंग में इन विदेशी संपत्तियों का खुलासा करने में विफल रहे और इसलिए 2014 में पहली बार सत्ता में आने के तुरंत बाद नरेंद्र मोदी सरकार द्वारा लाए गए काला धन अधिनियम के प्रावधानों का उल्लंघन किया। दो खातों में अघोषित धन का कुल मूल्य कर अधिकारियों द्वारा 8,14,27,95,784 रुपये (814 करोड़ रुपये) और इस राशि पर देय कर 4,20,29,04,040 रुपये (420 करोड़ रुपये) का आकलन किया गया है। )