एनएफआरए ने एसआरएस लिमिटेड ऑडिट में खामियों के लिए ऑडिटर पर 1 साल का प्रतिबंध लगाया, जुर्माना लगाया

नई दिल्ली: राष्ट्रीय वित्तीय रिपोर्टिंग प्राधिकरण (एनएफआरए) ने 2017-18 में एसआरएस लिमिटेड के ऑडिट में पेशेवर कदाचार के लिए एक ऑडिटर पर 1 लाख रुपये का जुर्माना और एक साल का प्रतिबंध लगाया है।

अपने आदेश में, ऑडिट नियामक ने एसवीपी एंड एसोसिएट्स के अपूर्व बंसल पर 1 लाख रुपये का जुर्माना लगाया, जो एसआरएस लिमिटेड के वैधानिक ऑडिट के लिए एंगेजमेंट क्वालिटी कंट्रोल (ईक्यूसी) समीक्षक थे।

नियामक ने मंगलवार को एक आदेश में कहा कि इसके अलावा, बंसल को किसी भी कंपनी या निकाय कॉर्पोरेट के कार्यों और गतिविधियों के वित्तीय विवरण या आंतरिक ऑडिट के संबंध में कोई भी ऑडिट करने से एक साल के लिए रोक दिया गया था।

यह आदेश एनएफआरए को गंभीर धोखाधड़ी जांच कार्यालय (एसएफआईओ) से एक पत्र मिलने के बाद आया, जिसने एसआरएस लिमिटेड और उसकी समूह कंपनियों के मामलों की जांच की थी।

इसके बाद, नियामक ने वित्त वर्ष 2017-18 के लिए एसआरएस लिमिटेड के वैधानिक ऑडिट में ईक्यूसी समीक्षक अपूर्व बंसल के खिलाफ पेशेवर या अन्य कदाचार के लिए कार्रवाई शुरू की।

एसआरएस लिमिटेड, आभूषण, सिनेमा, रियल एस्टेट और वित्तीय सेवाओं के कारोबार में काम करने वाली एसआरएस समूह की कंपनियों में से एक, एक सूचीबद्ध कंपनी थी और इसलिए नियामक के डोमेन के अंतर्गत आती है। अगस्त 2018 में एनसीएलटी के आदेश से यह कॉर्पोरेट दिवाला समाधान प्रक्रिया (सीआईआरपी) के तहत चला गया।

अपनी जांच में, एनएफआरए ने पाया कि ईक्यूसी समीक्षक (अपूर्व बंसल) कई महत्वपूर्ण मामलों में ऑडिटिंग (एसए) मानकों और गुणवत्ता नियंत्रण पर मानक की प्रासंगिक आवश्यकताओं को पूरा करने में विफल रहा, जो ईक्यूसी समीक्षक के रूप में कार्य करने के लिए पेशेवर क्षमता की कमी को दर्शाता है। एक सार्वजनिक हित इकाई (पीआईई) के ऑडिट के लिए।

आदेश में कहा गया है कि नियामक ने यह भी पाया कि अपूर्व बंसल ऑडिट के कई क्षेत्रों में लापरवाह थे और एंगेजमेंट पार्टनर (ईपी) और एंगेजमेंट टीम (ईटी) के काम का गंभीर मूल्यांकन करने के लिए पेशेवर कौशल और उचित परिश्रम को पर्याप्त रूप से लागू करने में विफल रहे।

इसके अलावा, बंसल, एक चार्टर्ड अकाउंटेंट होते हुए भी, गुणवत्ता की समीक्षा करने के लिए पर्याप्त अनुभवी नहीं थे और ऑडिट में महत्वपूर्ण मुद्दों से संबंधित कामकाजी कागजात का आकलन करने में विफल रहे, जैसे कि चिंता के आधार का मूल्यांकन, संदिग्ध धोखाधड़ी और भौतिकता की सेटिंग आदि। , एनएफआरए ने कहा।

अप्रैल में, एनएफआरए ने दो लेखा परीक्षकों - पंकज कुमार और नरेश कुमार पर 3 लाख रुपये का जुर्माना लगाया और वित्तीय वर्ष 2017-18 के लिए एसआरएस लिमिटेड के ऑडिट के संबंध में पेशेवर कदाचार और अन्य खामियों के लिए उन्हें तीन साल के लिए प्रतिबंधित कर दिया।